2025年，二连浩特市税务局深入学习贯彻习近平法治思想，按照法治政府建设工作要求，围绕税收中心工作，一体推进“依法治税、以数治税、从严治税”，严格履行税务工作法定职责，扎实推进全面依法行政，为法治政府建设贡献税务力量。

　　一、税收法治建设重点工作开展情况

　　（一）加强政治理论学习教育，树牢法治理念

　　1.增强政治引领。树牢“税务机关首先是政治机关”意识，将习近平法治思想、党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神纳入党委理论学习中心组学习、干部教育培训核心内容，对标四中全会明确的“十五五”时期经济社会发展的指导方针和主要目标，紧扣总局、区局部署，以科学理论指引税收法治实践，谋深谋细税收工作思路举措,筑牢依法履职的政治基础和思想基础。

　　2.抓实学法用法。与实际工作相结合，制定领导干部学法用法制度，注重学以致用，统筹安排、组织落实，在党委会、中心组学习会、局务会上分级分类进行会前学法，进一步增强领导干部依法依规谋划和开展工作的思维和觉悟。

　　3.深化廉政意识。全市税务系统常态化开展廉政警示教育，紧盯重点领域，把严的基调、严的措施、严的氛围长期坚持下去；进行新任职副科级干部和新录用公务员廉政谈话，从入职之初树立“纪律规矩挺在前”的意识，将法规制度内化为行为准则、外化为行动自觉；明确“廉洁约定”，以情促廉，凝聚“家廉合力”，以例导廉，践行“家风责任”，以家书为“廉”桥，搭建起单位与家庭共创遵规守纪风尚，共筑清正廉洁防线；组织开展“税收 法治 公平”主题征文活动，弘扬税务系统依法治税和全面从严治党精神,倡导税务干部依法行政、廉洁从税。

　　（二）围绕主责主业，依法履行工作职责职能

　　1.依法依规组织税费收入。一是坚持组织收入原则，严肃组织收入工作纪律，严守依法征税和不收“过头税费”底线。二是坚持依法依规征税收费，切实做到“六个严禁”，既不有税不收，也不无税乱收，确保该收的依法收上来，该减的依法减到位。三是落实组织收入情况报告制度，遇有重大突发情况，组织收入方面的风险性、苗头性、倾向性问题，及时向上级税务机关和当地党委政府报告，防范税收舆情风险。四是实行责任共担机制，加强协调联动和监督管理，协同做好组织收入工作，确保国家税款依法依规入库。

　　2.严格落实税费政策。一是落实税费支持政策，为民营企业发展注入动能，主动运用税收大数据，为辖区纳税人分行业、分业务、分性质精准匹配适用政策。二是通过电子税务局、征纳互动平台、短信以及税企联络群等渠道实现“点对点”精准推送，把税费优惠快速、精准送达经营主体。三是线上线下结合，利用培训讲座、电话、微信、上门辅导等多种方式，详细讲解政策原理，帮助企业精准掌握适用政策。

　　3.持续优化纳税服务。一是围绕“高效办成一件事”，开展办税服务厅布局重构，推广线上办税新模式，打破行政壁垒，对下辖的两个主管税务机关的办税资源进行深度整合，实现统一入驻政务服务中心办税服务厅，实现了全市办税服务厅的全面转型升级。二是开展“我陪群众走流程”专项活动。以“纳税人”、“办税员”身份，深入办税服务厅全流程“沉浸式”体验办税缴费服务，现场找堵点、解难题、优流程，推动办税厅服务质效整体提升。三是为老年人、残疾人等特殊人群设置便民专窗或绿色通道，提供“一站式”综合服务和优先办理服务。四是主动与金融机构合作，深化“银税互动”项目，为金融机构提供企业纳税信用信息，帮助其精准评估企业信用状况，为诚信纳税企业提供更便捷、优惠的信贷服务，缓解融资压力。

　　4.加强税收普法宣传辅导。一是构建多元化宣传体系。借助税收大数据实施“政策找人”机制，定向向纳税人缴费人推送税费优惠政策、合规提示提醒等内容，累计推送5.44万户次，确保税收法律法规和优惠政策直达快享；充分利用公众号、电视台、出租车顶灯、户外大屏等多种媒介，循环播放普法宣传产品，以直观易懂的形式向社会公众普及税收法治知识，扩大普法宣传的社会影响力；针对新办企业、小微企业等不同经营主体的特点，量身打造针对性宣传产品，满足不同群体的普法需求。二是开展精准化辅导服务。联合七部门开展“春雨润苗”专项行动，组织专题辅导17场，覆盖纳税人829人次，帮助企业精准掌握税法规定和办税流程；针对纳税缴费信用等级发生变化的企业，通过征纳互动平台、上门服务等方式开展一对一普法辅导，帮助企业纠正违规问题，保护信用资产；搭建互动交流渠道，开展可视答疑8期，为纳税人提供在线普法咨询服务，及时解答办税过程中遇到的疑问。三是提升普法实效性。在开展涉税专业服务机构执业检查过程中，加强合规指导，针对发现的问题，通过约谈、责令整改等方式，引导企业规范执业行为，提升行业整体税法遵从水平，净化行业执业环境。

　　（三）健全制度机制，提升依法行政效能

　　1.提升执法队伍素质。按照行政执法质量提升三年计划，制定全市税务系统执法人员学习培训制度，线上线下相结合，围绕《习近平法治思想学习纲要》《中华人民共和国行政复议法》等内容，组织全市税务系统执法人员开展素质能力提升培训。引导执法岗位人员及新入职公务员树牢法治意识和法治思维，提升业务素质和依法行政能力，为在税收执法岗位上履职尽责打牢基础。2025年，27名参加地方执法资格认证考试，通过率100%。

　　2.制定公布权责清单。根据总局制定范本，对盟市、旗县级权责清单进行修订编制，经全面依法行政工作领导小组会议审议通过并正式对外公布。一是为优化税务机构设置和不同层级税务机关职责分配、促进税务机关内部科学定岗定责定编等提供重要参考；二是主动向纳税人、社会各界公开税务机关权责，更好地发挥权责清单对行政权力运行的监督、制约作用；三是督促各部门在履职过程中，严格依法行使权力、履行职责，严禁随意设定或扩大行政职权，严禁违法减损行政相对人权利或增加其义务，进一步提高行政执法效能。

　　3.构建岗责新体系。全面梳理岗位职责，健全完善全局各部门相适应的分级分类岗责系统，优化重构与税务干部相匹配的岗责体系。

　　（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

　　1.落实重大决策合法性审查。落实党委重大事项决策机制，凡重大决策、重要事项、重点项目、大额资金使用等一律经过集体审议并进行合法性审查。确保决策制度科学、程序正当、过程公开，责任明确，实现决策规范化、制度化、程序化。

　　2.严格重大税务案件审理。市局重大税务案件审委会对稽查部门查处的重大税务案件，在事实是否清楚、证据是否充分确凿、执法程序是否合法等方面进行严格审查，规范提升税务稽查办案质量。同时由督审部门对重大税务案件进行合规性审查，严格审查办案人员是否存在违规违纪行为，确保检查人员廉洁办案。

　　3.推行公职律师积分制。根据公职律师专长和工作岗位，统筹调配、合理安排，敦促鼓励公职律师积极参与全市税务系统涉企涉诉、行政复议、重大行政决定法制审核等事项，为税务法治建设发挥重要作用。

　　4.持续落实法律顾问制度。遵循法治建设规律和法律顾问专业优势，与律师事务所签订法律顾问聘请合同，提供内部行政管理活动中涉及的法律问题意见建议和法律依据、涉及的重大法律事务进行风险分析并提出预防措施等方面的法律顾问服务，提高依法执政、依法行政、依法管理的能力水平，为依法办事提供法治保障。

　　（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

　　1.持续优化税务执法。全面学习落实执行《华北区域税务行政处罚裁量基准》，尤其是对基层局窗口办理人员，通过“晨会”反复学习裁量基准规定；对首违不罚事项清单、非强制性执法及相关案例开展专题学习培训教育，督促执法人员把准执法尺度、提升执法精度、体现执法温度，推动税务执法理念和方式手段的转变，保障纳税人合法权益。

　　2.落实“双随机、一公开”。立足辖区内税源分布结构特点、稽查资源配置情况、税收违法案件数量等实际情况，科学制定税务稽查“双随机、一公开”工作计划和实施方案，既保证抽查覆盖面，又防止检查过多和执法扰企。

　　3.因地制宜推进税费政策落地。一是离境退税政策落地见效。扛牢主责，大幅压缩筹备周期，完成全流程基础工作。主动对接商务局、海关等相关部门，建立高效协作机制，确保各环节顺畅流转。针对首批试点商户，组建专业辅导团队进行全链条指导，依托“双语三文”服务团队，有效破解境外旅客语言沟通障碍，确保离境退税政策及时落地见效。二是增强跨境税收管理。为更好服务“一带一路”建设，按照制定方案持续开展跨境税收管理，积极宣传辅导《中国居民赴蒙古国投资指南》，让纳税人了解蒙古国经济、税收体系以及投资风险，助推企业提升竞争力、持续健康发展，依法依规履行纳税义务。三是加强重点纳税人个税管理。推行“一对一”负责制，提升对高收入高净值、非居民个人等特殊人群的跟踪辅导；健全网格单元并实时更新责任清单，加强重点人群、涉税风险研判，抓住重点，提升重点纳税人个人所得税管理质效。四是资源和环境税征管提质增效。水资源税智能预填申报成功运行，在机制创新、用户体验等方面积累了宝贵经验；创新构建“部门协同、动态监管、税种拓展、精准服务”模式，建筑施工扬尘环保税征管工作明显提质。五是提升社保非税收入征管质效。积极与人社、医保、残联、财政等部门协同，搭建常态化沟通联络机制，全面开展宣传辅导。同时聚焦重点缴费领域，密切关注缴费进度，对出现的问题，现场解读政策法规，指导缴费流程，不断规范提升社保非税征管水平。

　　（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

　　以法治思维和法治方式不断筑牢突发事件应对防线，印发《国家税务总局二连浩特市税务局突发事件总体应急预案（试行）》，不断健全系统完备、科学规范、运行有效的应对体系，压实“统一领导、综合协调”的工作责任。强化源头治理，健全重大风险评估与隐患排查制度，整合应急资源，提升应对处置能力。加强执法能力和普法宣传，健全内外协同、部门联动，通过常态化应急演练提升依法处置效能，以良法善治防范化解重大风险。

　　（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

　　1.建立“枫桥式”办税服务厅。持续深入推进新时代“枫桥式”办税服务厅，结合二连浩特市“两局一厅”的办税厅格局，整合设立“枫桥热线”税费问题处理中心。

　　2.多途径征集纳税人意见。组织召开税企面对面意见建议征集座谈会，通过与纳税人缴费人面对面的交流，倾听纳税人缴费人在办税缴费过程当中遇到的问题和意见建议，进一步提升税费服务工作质效，更好地服务纳税人缴费人，提高纳税人缴费人的获得感，问题发现在前，矛盾化解在前。

　　3.做好行政复议配合工作。2025年配合完成上级税务机关受理行政复议案件。法制部门、系统公职律师对行政复议案件事实、证据、工作流程、法律适用、自由裁量权运用等方面资料进行全面梳理归集，针对申请人提出的异议，准确全面进行阐释，积极配合上级税务机关推进案件办理，化解涉税争议，维护纳税人合法权益。

　　（八）健全行政权利制约和监督体系，全面推进政务公开

　　1.加强内控管理。组织召开内部控制工作领导小组会议，研究部署内部风险控制管理工作、开展重点工作业务培训，不断加强税费征管、财务管理、人事管理等方面的风险防控，推动形成责任明晰、防控有力、运转高效的内控机制，并贯穿到税务工作的全过程、各环节，促进政务管理、行政执法规范安全运行。

　　2.开展一案双查。一是以一案双查推动党委主体责任、职能部门监管责任、纪检机构监督责任同向发力，健全各负其责，统一协调的管党治党责任体系，围绕重点环节、重要事项构建常态化监督机制。二是推动从严从实抓好巡视自身整改和监督任务，加强对全市系统查办案件的指导督促，依规依纪依法处置巡视移交问题线索。聚集税收定位，精准一案双查。三是严格履行专责监督和协助监督的职责，全面摸排全市税务系统基层廉政风险的重点领域、易发环节开展一案双查。坚持精准发力，确保各专项整治工作平稳有序开展。三是开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治，实地走访纳税人调研、访廉问廉，确保各项政策不折不扣落实落细。

　　3.严格执法责任追究。依托税收征管大数据优势，一体推进综合监督，及时发现整改税务行政执法风险问题。对存在执法过错的，坚持依法依规、实事求是、公平公正、权责统一、过罚相当的原则，落实“三个区分开来”要求，开展责任追究，促进税务执法人员规范履责、担当作为。

　　4.全面落实政务公开。2025年,严格按照政务公开工作要求，全过程推进政务公开、全方位回应社会关切、全流程优化政务服务、全链条加强政务信息管理、全环节夯实政务公开工作基础。一是主动公开方面。加强政策宣传和辅导，丰富网站公开渠道，第一时间通过网站发布涉及纳税人、缴费人切身利益、需要社会公众广泛知晓的信息。二是依申请公开方面。进一步完善依申请受理制度机制，依法依规做好规范依申请公开受理、审查、处理、答复等工作。三是政府信息管理方面。制定政府信息公开目录和保密审查办法，用制度规范行为。四是政府信息公开平台建设方面。在内蒙古自治区税务局门户网站的信息公开栏目下专设本局信息公开目录，让纳税人、缴费人了解涉税信息，提升办税效率。五是监督保障方面。依托门户网站、新闻媒体、微信公众号等平台，畅通外部监督渠道。

　　（九）健全法治政府建设保障体系，推进依法治税、以数治税、从严治税

　　1.加强依法治税。与人民法院签署合作框架协议，持续完善法院与税务联席会议机制、增强日常工作中涉诉涉税案件信息共享、推进不动产司法拍卖涉税事项协作。针对法院“执行难”、破产“推进难”、税务“征收难”、房产“办证难”等热点难点问题，增强税费征管与司法实践优势互补，夯实依法治税共治基础，提升依法治税水平。一是针对税费承担主体和破产企业欠税债权不明等卡点问题，与人民法院多次开展联合实地调研，深入推进信息共享，切实保障税收优先权、代位权。二是多次组织开展实地调研，抓住解决房地产遗留项目“卡脖子”问题的关键环节，按照“一小区、一方案”工作模式，找准问题症结，逐项目、逐问题推动化解。三是不断强化民事诉讼与税费征缴衔接协作，有效解决民事纠纷、司法拍卖、房产抵债等诉讼案件涉税问题。

　　2.强化以数治税。一是全面提升税务系统数字化思维理念和智能化应用能力，培养复合型人才，强化数据服务提供强有力的数据支撑，提升干部数字素养和能力；二是积极探索利用第三方数据强化税收征管、纳税评估、税务稽查，积极推动跨部门“税收＋”合作交流机制，推进外部数据与税收数据有效融合；三是坚持“合法、必要、最小化”原则，强化共享数据的审核和安全审查，统一扎口管理，确保数据准确可用、口径一致，充分保护纳税人缴费人个人隐私和商业秘密。

　　3.增强从严治税。一是加大违法案件曝光惩戒力度。公布2户税收违法黑名单，媒体平台曝光骗取出口退税案件1起，大力宣传对发票违法犯罪的惩戒措施，加大社会影响、强化威慑力，营造打击发票违法犯罪的强大声势，增强纳税人识假拒虚的法律意识，督促纳税人自觉提高纳税遵从度。二是加大清缴欠税力度。立足市情税情，结合本地产业结构和税源特点，加强欠税台账管理，实行动态跟踪，核查基础信息，通过下达税务文书、进行约谈，督促企业清缴欠税；用足用好责令担保、查询账户、冻结等征管措施，增强追缴力度，保障国家税收收入，维护税法权威。

　　（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

　　1.压实主体责任。一是党委书记严格履行推进法治建设第一责任人职责，结合工作实际，深入调查研究，以数字化转型下的依法治税为主题讲法治课，引导税务干部树立税收法治观念和思维。二是始终把依法治税摆在重要位置，在谋划贯彻落实工作中坚持系统思维、集成推进，不断规范和严格内部流程控制和税务行政执法行为。三是严格执行落实党内法规、税收法律法规制度，团结带领党委班子发挥把方向、管大局、保落实的作用，以上率下，推动依法治税各项工作健康发展。四是党委班子高度重视并正确对待党组织和群众的监督，通过民主生活会、下基层调研等方式，虚心接受意见建议，切实改进工作。

　　2.加强组织领导。一是落实全面依法行政领导工作统筹协调机制，充分发挥党在法治建设中的领导核心作用。2025年，召开全面依法行政领导小组会议，研究部署推进加强依法治税、编制权责清单编制等重要工作。二是将履行推进法治建设第一责任人职责情况列入年终述职内容，领导班子和领导干部将学法用法和推进法治建设情况作为年终述职内容，敦促党委班子、党员领导干部在日常工作中树牢依法治税思维、淬炼依法行政能力，加强党对依法行政工作的领导。

　　3.公正选人用人。坚持党管干部原则和民主集中制原则，严格选拔标准、选任程序、纪律要求，组织开展选人用人工作；坚持全面、历史、辩证看干部，公正公平开展干部管理工作，营造良好的政治生态和工作环境，为全市税务工作高质量发展提供组织人才保障。

　　二、工作中的不足及下一步工作打算

　　(一)法治政府建设中存在的问题

　　一是依法治税意识有待增强。基层执法单位和执法人员，在数字化转型条件下对法律优位、权责统一、程序规范等依法行政的认识不够、意识不强，专研业务、精准执法的能力有待提升。二是依法治税的效能有待加强。合理合法运用征管法、税费法律法规赋予的执法手段，严格规范进行税务行政执法和查处税收违法行为的效率有待提升。三是新业态税收监管有待强化。新业态税源信息数据与相关部门的实时共享交换有待拓展强化，全面准确对新业态税源的风险研判和监管的能力有待提升。

　　（二）下一步改进措施及工作计划

　　1.树立依法行政思维，深化税收法治建设。一是增强依法治税的责任意识。增强习近平法治思想、法律法规的学习教育，树立对待工作任务首先要有依法依规办理的责任意识，把责任分解落实到每一个具体环节、每一名岗位人员，切实做到有权必有责、用权受监督、违法要追究。二是树立正确的税费收入观念。根据经济发展状况统筹税费收入，坚决守牢不收过头税费底线。提高对新业态新模式经济主体的税费收入分析预测，提高大数据信息化运用水平，增强组织税费收入的科技含量和工作质量。三是树立正确的纳税服务观念。坚持管理与服务并重，在依法依规执法中体现纳税服务，在纳税服务中做到依法依规执法。坚持法治公平是最好的营商环境，最能维护和尊重纳税人的权利，最能体现优质的纳税服务。四是树立诚信统一的执法理念。为维护纳税人缴费人合法权益着想，遇到能通过多种手段和方式达到依法行政目的的，就采取对纳税人缴费人权益损害最小的手段和方式进行。做到诚信执法，可以建立公平的营商环境、和谐的征纳关系、良好的社会公信力；税务行政执法决定要慎之又慎，严格审核把关，对纳税人缴费人性质和情节相同的违法事实，给予公平、公正的处理，不能畸轻畸重。税务行政执法决定一经做出，非经法定程序，不得随意撤销或变更，要保障税务行政执法决定法律依据的统一性、产生后果的稳定性和严肃性。

　　2.规范行政执法行为，加强税源基础管理。一是根据区域税源结构和经济发展情况，因地制宜建立权责明确、行为规范、监督有效、保障有力的税收行政执法体制，整合各部门职能职责、数据信息，进行关联协作、统筹部署，杜绝多头执法、重复执法、交叉执法的问题。二是以权责清单为基础，聚焦高风险和新领域业务，着力细化完善税源管理岗位事项的标准规范，防范涉税风险和执法风险，以税收实体法为依据，着力强化税源基础管理。三是贯通税源基础管理与税务稽查的查管互促作用，形成职责定位明确、相互关联制约的机制，顺畅日常征管和查处税收违法全链条执法的流程衔接和互相督促，推动税收治理取得实效。

　　3.提升队伍综合素质，推进公正文明执法。一是加强数字化能力培训。结合实际开展分层次分类别的复合型技能培训；开展数字化办税工具应用、全税种风险应对和纳税评估等方面的培训；培养基层税务执法复合型人才，提高数字化应用分析能力。二是推进数据赋能执法。依托电子税务局、数字化电子发票等数据优势，整合税源基础数据信息，为税务行政执法的预判和评估提供依据；增强与相关部门的横向信息共享力度，促进建立多维度涉税数据体系，增强税务行政执法数据支撑能力。三是转变执法理念和方式。加强各行业领域、各业务领域执法数据分析研讨，开展执法情况回访，严格公正文明执法情况的督察考核，倒逼精准执法；严格落实“首违不罚”“告知承诺制”等制度，注重通过事前预警引导纳税人缴费人主动纠错，提升执法温度和纳税人缴费人遵从度。四是贯彻落实中央八项规定及实施细则精神，严格执行廉洁规定，认真落实数据安全制度，防范执法风险和廉政风险。

　　4.营造公平营商环境、推动地方经济发展。一是将依法治税工作融入地方法治政府建设的“大盘子”，争取地方政府及相关部门对依法治税工作的认同和理解支持，营造良好税收营商环境。二是提升跨区域、跨行业的协作效率，强化新型行业规范和治理力度。尤其对涉嫌逃避缴纳税款等涉税违法行为进行严格处罚，引导新兴行业健康发展。三是增强税源控管协同。一方面，强化数据协同，建立与网信、市监等部门的跨平台信息共享机制，推动网络经济主体涉税信息实时共享，深度开展管查互动互促；另一方面，搭建联合征信系统，加强漏征漏管、纳税失信信息交换和公示，引导网络经济主体诚信经营、依法纳税。

　　国家税务总局二连浩特市税务局

　　                         2026年2月10日

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