包头市是内蒙古自治区重要的工业城市，具有工业基础好、企业规模大、产业结构优、发展动能新的特征，呈现出钢铁行业、稀土行业等传统优势产业与光伏产业等战略性新兴产业齐头并进的发展趋势。作为包头市经济发展的“中流砥柱”，工业企业在税收贡献方面的数据十分亮眼。据统计，在包头市，60%以上的税收收入来自工业大企业。基于这样的经济发展特点，包头税务部门聚焦工业大企业生产经营实际和税费诉求，落实落细“总对总”服务和管理要求，持续提升对重点行业企业的税收服务和管理效能。

　　聚力龙头企业，强化行业风险防范 

　　钢铁行业和稀土行业一直是包头市的传统优势行业。作为这两个行业的龙头企业，包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称包钢集团）是中国主要钢轨生产基地、无缝钢管生产基地、华北地区最大的板材生产基地。 

　　近年来，包钢集团以培育高品质产品为主线，多维度锻造具有强大品牌影响力、高度创新活力的全球名牌企业，形成以钢铁、稀土两大主业为支撑，资源及综合利用、物流、煤焦化工、节能环保、装备及现代服务五个新兴产业协同发展的产业模式，拥有两家上市公司。同时，“包钢”品牌多次获评中国品牌价值500强、内蒙古行业标志性品牌和内蒙古百强品牌。 

　　基于包钢集团经营业务多元、组织架构复杂、涉税费种较多的特点，包头税务部门实施“总对总”对称式服务和管理机制，由包头市大企业税收服务和管理局统筹协调企业全局性、复杂性的税费诉求和风险管理工作，实现了“三提三降”——税收风险管理专业化程度显著提升，集团涉税风险显著降低；涉税诉求协调反应速度有效提升，税企沟通成本有效降低；涉税数据质量明显提高，涉税数据采集难度明显降低。 

　　目前，包头税务部门已经帮助包钢集团及其成员单位有效防范了增值税、资源税和企业所得税等方面的风险。依托“一户一档一策”机制，包头税务部门直接收集包钢集团涉税诉求7个，并全部与有关部门协调解决。同时，包头税务部门与包钢集团总部直线沟通，定期采集报送月度相关涉税数据信息明细表，数据采集效率和质量显著提高。 

　　在服务和管理包钢集团的过程中，税务部门对钢铁行业和稀土行业经营模式、相关税费政策、潜在税务风险点等事项有了更为深入的了解，建立健全行业涉税风险指引和相关案例库，持续帮助这两个重点行业企业提高涉税风险防范能力和风险应对能力。 

　　聚焦共性诉求，细化税费服务举措 

　　近年来，包头依托自身优势，瞄准晶硅光伏产业，全力以赴开辟产业新赛道。2023年，全市晶硅光伏产业增加值达到1200亿元，同比增长59.3%，成为传统支柱行业钢铁之外第二个超千亿元产业。随着包头光伏产业规模越来越大，相关企业的涉税诉求不断增加，对税费服务的专业化程度和精细化程度的要求更高。 

　　包头税务部门通过实地调研发现，多数晶硅光伏企业存在涉税风险防范不够严密、税费支持政策了解不够全面等问题。为此，包头税务部门在全面梳理硅企业共性诉求的基础上，抽调业务骨干成立“硅产业纳税服务中心”，建立了包含数百家硅企业财税人员的税企互动微信群，及时推送税费政策支持汇编手册、硅企业税务健康手册等，辅导企业用好税费支持政策、防范潜在涉税风险。 

　　基于沿链聚合、集群发展的工作思路，包头税务部门推出硅产业链“税收服务链长制”，由旗县区局“一把手”担任链长，形成“一条优势产业链、一名税务链长、N个专项青年服务团队”的“1+1+N”全链条服务保障机制，确保硅产业相关税费支持政策落实落细，并通过线上发放调查问卷、线下实地走访调研的形式，多方面了解并解决企业生产经营过程中的实际需求，助力产业链建设。 

　　聚合全局之力，提升服务管理效能 

　　提升对重点行业大企业税收服务和管理的效能，需要坚持集成思维，以系统观念开展大企业税收服务和管理工作。大企业面临的涉税问题通常较为复杂，传统的“单兵作战”模式可能难以很好地解决企业的问题。 

　　基于此，包头税务部门成立大企业税收工作领导小组及其办公室，制定工作规程并严格落实，通过定期召开会议及小组针对性讨论，重点协调解决跨区域政策适用不一致问题及千户集团风险管理难点问题，在大企业复杂事项解决中充分发挥统筹协调作用。同时，包头税务部门不断深化“总对总”对称式服务和管理机制，以集团整体为对象、集团总部为抓手、集团成员为基点，从发票流、数据流、业务流等方面开展链条式分析，梳理具有代表性的问题，针对集团企业关联交易、股权转让、并购重组、跨境投资等复杂涉税事项形成了可复制、可借鉴的经验，并提炼典型案例，形成内蒙古自治区首份集团遵从报告。 

　　同时，无论是推出税费服务举措还是开展税收风险管理，包头税务部门的目标，都是引导大企业增强税法遵从意识，提高税务合规能力。在具体实践中，包头税务部门将风险管理与税费服务相结合，推出大企业“税务内控体检”服务举措，结合大企业生产经营情况、税费优惠政策适用情况、纳税信用等级评价情况等形成“一户一档一策”档案，并充分发挥“风险+服务”的优势，将风险分析和应对结果扩充至个性化服务中。 

　　对于在风险分析和应对中发现的典型性问题和行业共性问题，包头税务部门则通过大讲堂、微课堂等方式，结合实际案例为大企业进行讲解，帮助企业合规适用相关政策。通过政策结合实际案例的形式为大企业进行政策讲解，有助于纳税人常知常新，帮助企业降低涉税风险。对于重大涉税争议和复杂政策问题，包头税务部门建立了上下直通反馈渠道，税政条线与大企业条线“双线通电”，并及时请示上级主管部门进一步明确政策执行依据，确保税收政策执行合理、合法与合规。