序号

　　渠道（端）

　　问题大类

　　问题小类

　　问题描述

　　问题答复

　　50

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端赡养老人专项附加扣除中，如果父母都在60岁周岁以上，只能填一个吗？

　　允许填写两位老人，但在扣除时不会叠加扣除

　　51

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　纳税人通过“个人所得税”APP报送了专项附加扣除信息（选择通过扣缴义务人申报），但是所指定的扣缴义务人长时间仍未能下载更新到相关信息。

　　若所指定的扣缴义务人是正确的，且该扣缴义务人已向税务机关报送该人员的个人基本信息（状态为正常），那么一般来说该扣缴义务人在纳税人填报的第三天后即正常下载。若仍下载不到，请扣缴义务人在扣缴客户端点击【系统设置】-【申报管理】-【专项附加扣除】-勾选【我已清楚上述提醒内容，确认要下载更新】-【确认】，下载更新全部人员的专项附加信息。若还是未能下载到专项附加扣除信息，请到任一【专项附加扣除信息】界面点击【下载更新】，选择【指定人员】，选择该人员单独下载其专项附加扣除信息。

　　52

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　综合

　　扣缴义务人在扣缴客户端点击“2019年”新建企业代扣代缴个人所得税，若想操作所属期为2018年的申报，点击【版本切换】，为何提示要重新新建企业？

　　情况1：若扣缴义务人先在“2019年”版本模式下新建企业，点击【版本切换】时，需要在“2018年”版本模式下重新新建企业。 情况2：若扣缴义务人先在“2018年”版本模式下新建企业，切换到“2019年”版本模式下时则会提示是否需要迁移数据，无需重新新建企业。

　　53

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　登记

　　在扣缴客户端人员信息采集功能中，点击“报送”后显示个别员工的身份验证状态为“验证不通过”，但核对身份证件无误，该如何处理？

　　本人携带身份证件原件前往任一办税服务厅办理自然人信息特殊采集业务。以上操作完成后，扣缴义务人在扣缴客户端中的【人员信息采集】→【更多操作】→【特殊情形处理】→【身份验证状态更新】获取最新验证状态。

　　54

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端2018年12月31日之前已经添加的“军官证”、“士兵证”、“武警警官证”信息，2019年系统升级后，是否阻断报送信息和申报？

　　“军官证”、“士兵证”、“武警警官证”信息不能直接迁移到“2019年”版本模式，如果存在需要用以上三种证件申报的人员，请纳税人提供身份证进行采集报送；若无法提供请纳税人先到办税服务厅做特殊信息采集，然后扣缴义务人在扣缴客户端通过“人员信息采集-更多操作-特殊情形处理-人员添加”添加。

　　55

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　登记

　　扣缴客户端中人员信息身份验证状态为“验证不通过”时，是否会阻断申报？

　　“验证不通过”是否会阻断申报由各省自行配置相应开关来控制，目前仅个别地区对于验证不通过阻断操作。

　　56

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　纳税人通过“个人所得税”APP采集的专项附加扣除信息，扣缴客户端下载更新之后，专扣附加扣除信息可以修改或者删除吗?

　　不可以修改或删除，纳税人通过“个人所得税”APP采集的，只可以在“个人所得税”APP上作废或者修改。扣缴单位没有权限对纳税人自行采集的数据进行修改或删除

　　57

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　登记

　　“个人所得税”APP上纳税人采集的残疾人的信息能同步到扣缴客户端吗?

　　若扣缴义务人先在客户端采集了此纳税人的人员信息，然后纳税人再登录“个人所得税”APP完善个人信息，扣缴客户端的残孤烈信息可以同步到“个人所得税”APP上；反之则不行。

　　58

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　如果扣缴义务人之前已下载更新获取了专项附加扣除信息，但后来纳税人又在“个人所得税”APP中作废了，扣缴义务人如何能更新到扣缴客户端中？

　　需要扣缴义务人重新点击【下载更新】-【指定人员】，获取最新的专项附加扣除信息即可。

　　59

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴义务人在扣缴客户端导入专项附加扣除采集信息时提示“【xx】个文件导入成功，【xx】个文件导入失败：【赡养老人支出】页签：【分摊方式】不是有效的分摊方式，请检查？”或其他关于不是有效的之类的提示，该如何处理？

　　对于导入失败的提示是因为导入文档中的数据项不符合规则，纳税人自行输入的数据项与模板中设置的下拉项不匹配，检查修正文档对应的数据项后重新导入即可。

　　60

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　若扣缴义务人想要提前准备下月数据，在扣缴客户端中该如何操作？

　　如果想提前准备下月数据或计算税款，请先确认本月是否已计算未申报或已申报，已计算未申报时点击【系统设置】-【申报管理】-【综合所得税】-【离线算税】-【确定】，回到首页，选择下一属期填写报表；已申报时，直接在首页选择下一属期填写报表即可。                                                                                                                                 注意：只能提前准备数据但是不能申报，需下个月申报期再发送申报。

　　61

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　查询

　　扣缴客户端【综合所得申报】申报成功后，“查询统计”查询不到申报成功的记录，该如何处理？

　　申报成功查询不到记录是由于数据处理存在滞后性，建议申报成功3天后再从“查询统计”模块查询最新的申报数据。

　　62

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　登记

　　扣缴客户端报送人员信息以后，人员信息反馈结果：受理税务机关代码不能为空，该如何处理？

　　当税务局端没有维护单位对应的所属分局信息时会出现这样的提示。可以在局端增加对应的主管税务科所分局，再重新申报就可解决。

　　63

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　征收

　　扣缴客户端中已经打印出来的银行端查询缴税凭证是否还可以作废？

　　打印出的银行端查询缴税凭证在前往银行缴款之前可以作废重新打印。

　　64

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴义务人在扣缴客户端中申报2月份代扣代缴个税时，提示：【711】反馈失败，请重新申报，税务机关不是总局机关的下级，该如何处理？

　　出现这个情况应更新办税信息后再申报。具体应在扣缴客户端中通过以下顺序操作：【系统设置】→【申报管理】→【办税信息更新】→【下载】。

　　65

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　登记

　　扣缴客户端重装后，人员信息空白如何处理？

　　出现人员信息空白有两种情况： （1）对于系统重装前进行过数据备份的，可以进行数据恢复操作。 （2）对于系统重装前未进行过数据备份的，分两步解决。第一步按顺序操作【人员信息采集】-【导入】-【模板下载】等模块，通过模板做好人员信息。第二步按顺序操作【导入】-【导入文件】-【选择】等模块，“导入”刚做好的人员信息模板。  

　　66

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　纳税人做过多证同用并档管理以后，在扣缴客户端申报综合所得时发现专项附加扣除信息不累计了，该如何处理？

　　扣缴客户端不会提供自动迁移的功能。因此： 在并档时（该功能只有在大厅），需大厅要给予纳税人提示，告之纳税人需要在新的主档案号下重新采集专项附加扣除信息，重新采集后客户端才能累计专项附加扣除。

　　67

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　在扣缴客户端中扣缴义务人如何操作综合所得预扣预缴的汇总申报？

　　首先扣缴义务人需要前往办税大厅进行汇总申报设置，开通汇总申报。（通过【扣缴申报明细设置】模块进行操作。其中“明细申报类型”选择汇总，“所得项目”选择对应的申报项目，点击“保存”。）保存成功之后，再回到扣缴客户端操作，在扣缴客户端【综合所得项目】填写界面，点击【添加】按钮的下拉菜单，点击【汇总申报】则打开汇总申报填写界面，进行填写申报即可。

　　68

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　做完扣缴申报明细设置以后，在扣缴客户端中分类所得都可以进行汇总申报么？

　　不是都可以进行汇总申报，只有“偶然所得”和“利息、股息、红利所得”才可以进行汇总申报。

　　69

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　在扣缴客户端中，正常工资薪金所得填写好后点击税款计算，为何自动带出人员的减除费用不正确或者带不出数据？

　　针对上述情况，可按照以下步骤检查： 1.查看人员信息，确认人员的【任职受雇从业日期】填写是否正确，是否符合实际。（基本减除费用=当期连续有效任职月份数*5000。） 2.若上述信息填写均无误，请检查扣缴客户端是否为最新版本，若不是最新版本，重新下载安装即可；若扣缴客户端为最新版本，请重新保存人员信息。

　　70

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴义务人在扣缴客户端中申报成功后，发现数据有误，该如何处理？

　　按不同征收方式，具体处理方式如下： 1.代扣代缴类报表申报，申报成功未缴款前可在该类报表的“申报表报送”模块点击【作废申报】作废后重新填写申报或【更正申报】数据修改后重新申报；申报成功且缴款后只能在“申报表报送”模块点击【更正申报】进行更正操作。 2.代理申报，申报成功未缴款前可在【网上报税】→【网上申报】模块点击【作废申报】，作废成功后重新至预缴纳税申报表中填写再申报或至预缴纳税申报表中点击【启动更正】按钮修改数据后重新申报，若申报成功且缴款后只能至预缴纳税申报表中点击【启动更正】进行数据更正操作。

　　71

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　综合

　　新登记注册企业，如何获取到扣缴客户端的申报密码？

　　新注册企业需要获取扣缴客户端申报密码可前往办税服务厅，由大厅人员通过自然人税收管理系统大厅端【个税代扣代缴申报密码发放（ITS）】进行发放。

　　72

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　综合

　　扣缴客户端修改申报密码后，仍提示“您的新密码过于简单，必须为8-20位的数字和字母组合，且字母必须包含有大、小写”，怎么办？

　　申报密码有安全规则校验（8-20位的数字和字母组合，且字母必须包含有大、小写组合），根据新密码是否符合规则分下列两种情况处理： 1.输入的新密码可能不符合该规则，需按申报密码安全规则输入新的申报密码即可。 2.新密码符合安全规则，但因为办税人员修改了电脑的文本大小显示比例，造成申报密码界面显示不全，“确认密码”录入框无法输入密码。需更改电脑的文本显示比例（在电脑的“设置”-“显示”，在调整文本大小的功能进行调整），重启客户端即可解决该问题。

　　73

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴义务人在扣缴客户端下载更新了专项附加扣除信息后，有些人员的专项附加扣除信息会丢失，该如何处理？

　　如果该信息通过扣缴客户端报送成功过，或该信息由纳税人通过其他渠道（如手机APP、办税大厅等）采集，则可与纳税人确认，是否通过其他渠道进行了【删除】操作。

　　74

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　纳税人在个人所得税“APP”或自然人办税服务平台完成了经营所得的缴款以后扣缴客户端是否可以获取到？

　　可以,在【税款缴纳】界面点击【缴款反馈】即可。

　　75

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端的非居民数月奖金的算法是什么？

　　非居民个人一个月内取得数月奖金，单独按照《关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第35号）第二条规定计算当月收入额，不与当月其他工资薪金合并，按6个月分摊计税，不减除费用，适用月度税率表计算应纳税额，在一个公历年度内，对每一个非居民个人，该计税办法只允许适用一次。计算公式如下：当月数月奖金应纳税额=[（数月奖金收入额÷6）×适用税率－速算扣除数]×6

　　76

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　综合

　　扣缴义务人如何在扣缴客户端下载操作手册？

　　登录【自然人税收管理系统】-点击右上角【操作手册】-文档下载保存在桌面，然后双击打开查看即可。

　　77

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端申报工资薪金所得时，点击【预填专项附加扣除】提示：以下人员的专项附加扣除存在重复采集，请选择您需要的处理方式，该如何处理？

　　提示该信息是由于专项附加扣除采集信息中存在重复信息。按实际情况选择处理方式，确认以纳税人采集信息为准的，请选择【继续预填，某个月份存在重复信息的，以纳税人采集的为准，房租和房贷同时采集的，则两项都不预填】；需要和纳税人确认的，请选择【取消预填，先确认并处理完重复采集的信息后再预填】。

　　78

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端申报工资薪金所得时，“累计应扣缴税额”是什么？

　　“累计应扣缴税额”是指员工在本单位“本年首次所属期截至本月所属期”累计收入减去各项累计扣除后的金额，按照新的税率表计算出的应扣缴税额。

　　79

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　综合

　　扣缴客户端“扣缴单位版”与“办税大厅版”的有什么区别？

　　“扣缴单位版”是针对企业扣缴义务人的办税人员在自己的电脑申报个人所得税用的； “办税大厅版”，是在税务局大厅的电脑上安装使用，使用完，关闭的时候，会自动清空软件里的数据。

　　80

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端中生产经营申报记录如何查询？

　　点击软件上方【生产经营】，进入生产经营模块，再点击软件左侧【查询统计】→【申报记录查询】按钮，将税款所属期选择为2019.1.1---至今，其它条件默认无需修改，然后点击右侧【查询】即可。

　　81

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端中生产经营缴款记录如何查询？

　　点击软件上方【生产经营】，进入生产经营模块，再点击软件左侧【查询统计】→【缴款记录查询】按钮，将税款所属期选择为2019.1.1---至今，其它条件默认无需修改，然后点击右侧【查询】即可。

　　82

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端中生产经营的收入总额如何填写？

　　2019年度开始：填写本年度开始生产经营月份起截至本期的各项收入总额。（比如2月征期申报所属期1月时，填的是1月的；3月份征期申报所属期2月时，填的是1月+2月的......以此类推）

　　83

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　综合

　　扣缴客户端初始密码能发放给为企业代办业务的代理人吗？

　　如果代理人有企业的授权证明，就可对其发放扣缴客户端初始密码。

　　84

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端中预缴纳税申报的“成本费用”为何是灰色的，无法填写？

　　点击软件上方【生产经营】，进入生产经营模块，再点击软件左侧【单位信息】，点击【征收方式】或【投资者信息】，更新成功后点击软件左侧【预缴纳税申报】，查看下的【征收方式】。征收方式为查账征收-据实预缴和核定征收-能准确核算成本费用的纳税人可以填写成本费用，使用其他征收方式的纳税人均无法填写。

　　85

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　人员验证状态为“验证不通过”或“验证中”的人员，是否可以进行生产经营所得申报？

　　是否可以申报应看人员信息在【代扣代缴】子系统的【人员信息采集】的报送状态，只要人员信息报送状态为【报送成功】，就可以进行申报。

　　86

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端申报生产经营所得预缴纳税申报时，是否可扣除专项附加扣除？

　　不可以，取得经营所得的个人，没有综合所得的，专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。具体可参考《中华人民共和国国务院令第707号第十五条》。

　　87

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　综合

　　纳税人在远程端或税务大厅端发起关于任职受雇信息曾经任职的异议申诉，扣缴客户端多长时间没有处理会自动推送到税务端？

　　5个工作日。

　　88

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端给员工采集时选择了残疾，但申报时提示“该员工在当前税款所属期没有【残疾、孤老、烈属减征个人所得税】的有效信息，不能享受该优惠，需先在当地税务机关办理优惠后才可享受”，该如何处理？

　　该情况是因为该员工同时也在app登记了个人信息，登记信息时没有选择残疾，，故而在客户端登记时选择也没有用，此备案是以采代备，以自然人采集的优先，所以需要该员工在app上采集残孤烈信息才可以享受。

　　89

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴客户端经营所得的投资者减除费用如何修改？

　　点击左侧【预缴纳税申报】，双击打开投资者信息，在表格中会显示“减除费用” 1、征收方式为“据实预缴”、“按税务机关认可的其他方式（所得率）”时：默认为（税款所属期止-税款所属期起+1）*月度减除标准（默认5000），可修改但只能改小。 2、征收方式为“能准确核算收入总额”、“能准确核算成本费用”、“按上年应纳税所得额预缴”、“核定应纳税额所得额征收”、“按税务机关认可的其他方式（征收率）”时：默认为0，不可修改的。

　　90

　　扣缴客户端

　　操作理解

　　申报

　　什么情况下扣缴客户端专项附加扣除的状态为“已冻结”，该状态会冻结那些信息或操作？

　　员工离职之后，在APP端指定了新的扣缴义务人，且选在变更原因为“因离职变更指定扣缴义务人”，系统则会将原单位的专项附加扣除状态变更为”已冻结“。 该状态下，原扣缴义务人可以继续【下载更新】纳税人在该单位任职期间所填报的专项附加扣除信息。