2025年，根据青山区司法局法治建设工作要求，青山税务局结合工作实际，补短板、强责任，扎实推进税务行政执法各项工作。青山税务局坚持以习近平法治思想贯穿税务工作全过程，始终把“三项制度”建设作为依法行政、依法治税的工作重点，确保法治政府建设各项任务不折不扣地贯彻执行。与此同时继续扎实推进内控制度落实，发挥内控监督平台工作效能，不断拓展内控成果运用。现将2025年青山区税务局税收法治建设工作情况报告如下： 

　　一、深入学习领会习近平法治思想，切实加强税收法治建设 

　　（一）加强队伍法治建设，提升行政执法能力，开展普法宣传，增强法制观念 

　　1.积极落实党委政府理论学习中心组集体学法学党纪制度。 

　　青山区税务局在年初就制定理论学习中心组学习计划，按月学习了《习近平法治思想汇编》、《中华人民共和国行政复议法》、党史、党建、税收政策等相关内容，充分发挥领导干部带头遵纪学法守法用法对社会的示范带动作用。我局党委书记、局长朱利民作为青山区税务局主要负责人切实履行推进法治政府建设第一责任人职责，深入贯彻落实中央八项规定精神，以《持之以恒落实中央八项规定精神以优良作风奋进新征程》为主题，为全局党员干部讲授专题党课。朱利民局长强调，全体党员必须时刻保持清醒头脑，将八项规定精神内化于心、外化于行，以过硬作风保障单位各项事业高质量发展。 

　　2.加强税务干部队伍法制建设，开展全员学法、普法工作。 

　　一是青山税务局紧紧围绕国家税务总局、自治区税务局、 

　　包头市税务局培训活动的安排和要求，依托统一的线上学习兴税平台和视频讲座，积极开展各级、各类学习培训活动40余场。先后学习了《税务执法责任制实施办法》、《人民法院案例库案例125》、《税务规范性文件制定与管理》等相关内容并完成了测试。通过学习进一步完善基层税务工作制度，规范执法流程。建立健全税务执法责任制，明确执法责任，强化责任追究。各税收业务部门主要负责人作为第一责任人，带领部门人员，潜心钻研部门业务，把政策管理、税收监管、税源管理、风险防控、统筹起来抓好抓实，不断提高工作质量，持续化解遗留问题，有效降低各项执法风险。 

　　二是青山区税务局充分利用税法宣传月、宪法宣传日、开展法治专题培训，增强税务人员学法、用法、遵法意识，树立法治思维，在税收工作中严格用法、严肃执法。 

　　3.认真落实“谁执法谁普法”普法责任制，积极开展税收法规政策宣传活动。 

　　一是开展税法首宣日活动。2025年4月，第34个全国税法宣传月如约而至，青山区税务局以“税收·法治·公平”为主题，在青山万达广场举办了税法宣传日活动。此次活动特别邀请了万达广场的商户代表参加，活动伊始，现场播放了“合规经营，依法纳税”的小短片，以生动形象的方式向纳税人展示了税收的重要性和相关法律法规。随后，进行了税收知识问答互动环节，纳税人积极参与，气氛热烈。税务工作人员还为商户及现场纳税人发放了各类税收宣传册，内容涵盖税收优惠政策、办税流程指南等，以便纳税人更直观地了解税收知识。 

　　二是贴近百姓需求解读税收政策。在日常工作中坚持为纳税人解答疑问。我局做到“走出去、请进来”，努力做到税收宣传的多样化和纵深化。把平时宣传与集中宣传相结合、正常宣传与特例宣传相结合。做好阵地宣传，在办税服务厅、青山区市民大厅面对面辅导并发放税收宣传资料六大类共计13000余份，切实维护纳税人的合法权益，让纳税人更有获得感。 

　　三是开展“税收宣传大走访”活动。我局根据税源情况和纳税人需求开展了税法宣传进社区、进学校、进企业等有针对性的宣传活动。局领导分组带领税干深入富润社区、青山区第二中学、青山区养老机构有针对性的开展专题讲座，讲解税收优惠政策，确保政策“听得懂、用得上”，是青山区税务局深化税收普法，践行“便民办税春风行动”的生动实践， 

　　（二）贯彻落实建设法制政府、积极推进权责清单制度 

　　的建设工作 

　　为进一步规范权力运行，提升干部职工履职尽责意识，青山税务局严格按照上级税务机关关于权责清单制度建设的工作要求，依据“三定”规定，推进权责清单编制、修订与落地工作，《清单》编列税务管理、税费征收、税费服务、监管执法、政策法规、其他等六个主要业务领域，并于2025年12月8日发布权责清单。依法向社会公开，接受社会监督， 

　　（三）全面推行行政执法“三项制度”，提高税收制度质量，严格执法 

　　按照国家税务总局安排部署，持续推进“三项制度”各项工作，青山区税务局具体工作抓落实，工作环节重督察，明确具体分工责任到人，制定了《国家税务总局包头市青山区税务局税优化执法方式全面推行“三项制度”实施方案》，明确了税收执法的公示载体、公示内容和公示时限，制定了税收执法全过程记录的工作目标、工作方式和工作要求，全面深入推进行政执法“三项制度”。 

　　1.持续推进执法信息化建设。青山区税务局始终坚持推进政务信息公开工作，在国家税务总局内蒙古自治区税务局统一平台、青山区执法公示平台及时更新执法主体及执法人员信息；在国家税务总局内蒙古自治区税务局平台按照要求的时限和内容公示行政许可和行政处罚信息；在内蒙古自治区税务局网站公开权责清单；在办税服务厅公开政务服务办税指南及纳税人权利与义务，向社会公众公开受理纳税人投诉举报检举部门的电话、地址、邮政编码，行政相对人申请法律救济的方式、途径、期限等，进一步解决了纳税人办事难的问题。 

　　2.完善执法人员装备保障。目前，我局有执法员167人，其中拥有法律职业资格证的3人，按照执法部门执法人员配比，我局已为执法部门发放执法记录仪23台，执法记录仪按照国家税务总局制定的使用规范进行使用。 

　　3.充分发挥内控机制的积极作用。充分利用税务系统内部控制监督平台，深化内控机制建设，降低税务人员执法风险。一是通过开展内控自我评估对以前年度内控工作情况进行梳理总结，力求从源头处遏制风险。二是持续开展税收执法风险动态跟踪防控人工巡查工作，扩大巡查范围，强化巡查力度。人工巡查疑点数233条，系统生成疑点数27条，其中内控岗确认问题数0条，内控管理岗确认问题数0条。三是严格开展税收执法考评工作，定期总结我局触发过错指标的原因，并向各派出机构进行风险提示，对确定成立的执法过错严格考核进行责任追究。四是认真开展重点风险核查，确保结论真实、整改及时，同时对频繁触发的风险点进行业务操作提示，提示税务执法质效。截至目前已通过税务系统内部控制监督平台共接受2批次共11条重点风险疑点数据，疑点已按期反馈，确认问题成立11条，均已整改完毕。 

　　4.主动与司法机关衔接，提升工作效率。2025年11月，青山区税务局与青山区法院就破产企业申报税收债权涉及滞纳金是否超过本金问题进行了业务交流、商讨，主动破解工作中遇到的实务难题，确保国家利益不受损失。 

　　5.严格规范行政处罚。青山区税务局依法履行行政职责，严格依法行政，保证规范执法、处罚准确，做到程序合法。在具体工作中，我局根据2022年1月1日新版《内蒙古自治区税务行政处罚裁量基准》公告，结合《行政处罚法》的要求，严格按照国家税务总局金税三期的程序操作，将税收违法类型进行细化，杜绝了处罚的随意性，充分体现公平公正原则。2025年我局行政处罚在金税三期中形成一般处罚档案4份，并在规定期限内依照程序在国家税总局内蒙古自治区税务局平台进行公示。我局行政处罚流程严格按照国家税务总局金税三期要求的程序开展，在自查中，未发现问题。 

　　6.严格执行行政规范性文件清理工作。青山区税务局在 

　　工作中严格执行国家税务总局、内蒙古自治区税务局、包头市税务局下发的各类文件，未制定任何规范性文件，我局将在今后的工作中继续加强管理，及时清理。 

　　（四）依法全面履行税收工作职能进一步优化营商环境               

　　1.积极推广“首违不罚”、证明事项告知承诺制。“税务行政处罚首违不罚”是落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》及开展便民办税春风行动的具体措施，既体现了税法的刚性又体现了执法的柔性，做到了严宽相济，法理相融。为了将此项工作落到实处，青山区税务局法制股把《国家税务总局关于发布＜税务行政处罚“首违不罚”事项清单＞的公告》及相关解读印制为政策宣传单发放给税务工作人员及纳税人、扣缴义务人。法制股在第一税务分局向纳税人重点讲解了税务行政处罚“首违不罚”的政策内容，同时对税务所工作人员开展了税务行政不予处罚全流程操作培训，用真实的税收违法案例深入浅出提升执法人员业务素质，优化了税务执法方式，体现了柔性执法的温度，最大程度确保制度落实到位。 

　　2.积极宣传税务证明事项告知承诺制，优化税收营商环境。为深入贯彻党中央、国务院关于持续开展“减证便民”行动重大决策部署，深化“放管服”改革，优化税收营商环境，青山税务局将税务证明事项告知承诺制落到实处，印制了3000余份制式税务事项告知承诺书范本、告知承诺制税务证明事项目录清单，并摆放于办税服务厅导税区和公告栏明显位置。税务事项告知承诺书明确了证明义务及证明内容、承诺方式、法律责任等内容。一次性告知纳税人业务所需的材料和流程，坚决杜绝纳税人多次跑、多头跑的问题，实现群众跑一次路、排一次队、叫一次号、提交一套资料，一表申请、一次提交的便民服务，切实节约了纳税人的办税时间和成本，提高了办税效能，持续优化税收营商环境。 

　　3.统筹推进税费优惠政策落实工作。青山税务局减税办积极作为，主动协调有关部门联动，推进落实税费优惠政策各项工作。一是按要求统筹做好结构性减税降费政策的统计核算、政策效应分析和风险综合评价等工作。二是加强对重点领域税费优惠政策的关注，对环境保护税、节能环保企业所得税政策落实情况进行总结；对重点群体、退役士兵享受优惠政策减免数据进行回溯审核，确保纳税人和缴费人应享尽享。 

　　二、目前存在的主要问题和下一步工作方向 

　　2025年，青山区税务局税收法治建设取得了积极的成效，但税务干部队伍在精确执法方面，运用法治思维推动工作能力还需要进一步提升。下一步着重做好以下工作: 

　　一是探索构建实战化培训模式。要将法治培训的实操性、实用性作为制定培训计划的有力抓手，探索“线上学习、线下集训、实战锻炼、复盘总结”四位一体的实战化培训模式，持续常态化的提升干部的执法能力和业务水平。 

　　二是税务干部自主学习意识不足，接下来青山税务局将继续利用“青税学堂”，及时更新相关法律、法规。通过“线上答疑+线下辅导”相结合的方式，动态跟踪政策公布、实施。确保依法行政、依法治税各项工作的顺利开展。 

　　                 国家税务总局包头市青山区税务局

2026年2月13日