序号

　　渠道（端）

　　问题大类

　　问题 小类

　　问题描述

　　问题答复

　　19

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　扣缴个人所得税报告表（2018）选择2019年1月所属期，为何申报时系统报错？

　　2019年以后的综合所得预扣预缴申报通过【综合所得个人所得税预扣预缴申报表（its）】模块进行操作。  

　　20

　　税务大厅端

　　操作理解

　　登记

　　关于护照问题，该外籍人员之前有一个护照信息，后来因为护照五年一换导致新护照上的护照号码发生了变动，为了保持纳税记录的连贯性请问如何将两个护照进行关联？

　　应在“自然人信息变更”模块添加新的护照信息； 如果已对新的外国护照重新采集并生成新的纳税人识别号，应使用“自然人多证同用并档管理”功能将该外籍人员的两条档案进行并档，选择其中一条作为主档案。

　　21

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　对于已转开的税收完税证明怎么查询？

　　可以在“票证补打（ITS）”和“票证作废（ITS）”查到。

　　22

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　大厅申报综合所得预扣预缴，提示“未进行人员采集，或未维护受雇任职信息”

　　须先报送自然人信息采集（A表）以维护企业与员工的关系，通过【自然人信息采集（A表）（ITS)】功能进行操作。

　　23

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　税务大厅端“专项附加扣除批量采集”模块，无法选择到对应文件的压缩包，导致无法导入，如何处理？

　　“专项附加扣除批量采集”模块，导入时只能导入zip格式的压缩包，其他格式的压缩包是选择不到的，所以无法导入。

　　24

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　税务大厅端“专项附加扣除下载进度监控”，已采集扣缴单位数，指的是自然人通过WEB和手机端指定扣缴义务人申报的数量吗？

　　已采集扣缴单位数是指的纳税人在WEB、APP和大厅采集指定扣缴义务人的数量；已采集专扣人数指的自行采集过专扣的纳税人数，并指定扣缴义务人的；已下载扣缴单位数和未下载扣缴单位数指的已经在客户端点击过或没点击过下载按钮的单位数量。

　　25

　　税务大厅端

　　操作理解

　　登记

　　税务大厅端的“自然人信息变更”里，通过扣缴客户端采集的投资信息是否不能删除和变更？

　　投资信息后面没有删除按钮的是无法自行操作删除操作的，只有纳税人自行添加的信息才可以删除,税务登记或是A表报送上来的是自动带出且无法修改删除的。

　　26

　　税务大厅端

　　操作理解

　　综合

　　税务大厅端的“异议申诉受理”模块，如果纳税人选择的曾经任职，是否需要税务人员推给扣缴义务人？

　　纳税人提起“被任职”申诉时，选择类型为“曾经任职”的，系统会自动推送至被申诉单位扣缴客户端，同时短信通知被申诉单位的办税人员； 纳税人提起“被收入、被授权办税”申诉时，选择类型为“曾经任职”的，推送至被申诉单位的主管税务机关。

　　27

　　税务大厅端

　　操作理解

　　核算

　　税务大厅端POS机刷卡后转开完税证明时上面没有显示入库时间，该如何处理？

　　要做完入库销号后才会有入库时间。

　　28

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　操作员在税务大厅端自然人税收管理系统下开具的税票无法在核心征管结报缴销。

　　目前ITS系统里是票证在满足条件后是会自动结报缴销的，然后每个月5日系统自动生成结报缴销单，前台“结报缴销单查询（ITS）”模块可以供查询，结报缴销及生成汇总单均无需人工参与，所以无须在核心征管结报缴销。此处票证为电子票证，纸质票证需在核心征管——“用票人结报缴销（系统外）”进行结报。

　　29

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　在税务大厅端自然人税收管理系统中，金库对账是如何进行的？

　　目前自然人税收管理系统里金库对账的机制是，由数据中台加工ITS的入库数据，通过接口提供给核心征管，在核心征管的金库对账的模块，与核心的入库数据进行合并之后，共同与国库的数据进行对账。

　　30

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　在税务大厅端票证补打模块，补打税收完税证明（表格式）时，为什么使用电子税票号码查询不到？

　　电子缴款书在转开为税收完税证明（表格式）时，会生成新的电子税票号码。请确认是否是因为使用了电子缴款书的电子税票号码查询所导致的。

　　31

　　税务大厅端

　　操作理解

　　综合

　　个人所得税定率核定流程走完后，在【大厅文书发放】打印文书后，是否需要做文书销号？

　　在【大厅文书发放】打印文书后，需要做文书销号。

　　32

　　税务大厅端

　　操作理解

　　综合

　　纳税人是否可以在江苏的办税服务厅对深圳的企业进行异议申诉？

　　可以进行申诉，【异议申诉受理】属于全国通办功能。

　　33

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　通过“一般征收开票(ITS)”进行缴税操作，采用微信付款方式扫码支付完毕，微信已扣款。但在对其进行纳税凭证转开时，提示“未查询到此票证对应的税款信息”。

　　在通过微信付款方式扫码支付缴税的，应在【税收完税证明开具（表格式）】模块进行转开。但目前只有四省一市（湖南、河南、浙江、福建、青岛）推行微信扫码支付。

　　34

　　税务大厅端

　　操作理解

　　综合

　　税务大厅端可以通过哪个菜单查询申诉记录？

　　申诉记录查询可通过【异议申诉信息查询】菜单查看。

　　35

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　若在2月份有一笔POS机刷卡的缴款信息，银行反馈结果中是有入库日期的，但是几天后在“税款开票查询（its）”模块中只有上解日期，查询不到入库日期，该如何处理？

　　具体处理步骤如下：在【入库销号及撤销】模块，选择撤销入库销号对该张税票进行查询，若可以查询到该张税票则代表该税票已经入库。由于数据同步的问题查询不到入库日期，则可联系数据中台排查原因。

　　36

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　税务大厅端【个人所得税核定申请】保存启动后，提示：认定日期有交叉，该如何处理？

　　大厅端可在【个人所得税核定补偿（2018）】模块或【个人所得税核定更正】模块查询往期的认定日期是否有交叉；如果有交叉，请更改。

　　37

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　税务大厅端开具纳税记录，是否包括核心代开发票时征收的个人所得税？

　　包括，自然人在完成个人所得税申报缴纳后，可以通过本功能开具全国范围内的个人所得税纳税记录，不仅包括自然人税收管理系统的个税完税数据，还包括金三核心征管系统个人代开发票、二手房交易等个税入库数据。

　　38

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣(财税2018年55号文)在何模块进行优惠备案？

　　通过【天使投资个人所得税抵扣备案（ITS）】功能进行操作。

　　39

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端现金票证汇总，实时扣款成功后，但是在用票人结报缴销查不到税票，该如何处理？

　　ITS系统开具的票证，不需要到核心征管进行结报缴销，ITS系统每月5号后会自动进行结报缴销，6号后可在【税收票证结报缴销单查询（ITS）】模块查看。

　　40

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　局端大厅在【一般征收开票（ITS）】时选择三方协议缴税提示“扣款失败，处理失败”，该如何处理？

　　具体分为以下三种情况： （1）纳税人在申报经营所得个人所得税月（季）度时，若是以自然人身份进行验证，确保其是否以自然人身份签订三方协议。 （2）检查纳税人是否存在多个三方协议，若有可通过重新验证三方协议的方法解决。 （3）若三方协议状态正常，请纳税人检查三方协议的银行账户余额是否充足。

　　41

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　局端大厅电子退库时报文发送到国库，国库校验失败后，该如何处理？

　　答：根据以下步骤进行操作 （1）点击菜单列表的【退库及更正国库审核失败处理（ITS）】模块，进入功能页面录入查询条件并点击【查询】，系统根据查询条件查询国库校验失败的《税收收入电子退还书》。 （2）选择需作废的凭证并点击【作废】按钮，提示“操作成功”。 （3）作废成功后，查找国库审核原因进行相关信息修改。修改完成后，通过点击菜单列表的【收入退还书开具（ITS）】模块进入功能页面，重新开具收入退还书。

　　42

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　局端大厅中收入退还书开具后国库将税金退回到银行，但由于纳税人账户信息错误，银行无法退税到纳税人账户，该如何处理？

　　需通过【退库退回】模块作废之前账户错误的提退信息，还原纳税人可退税信息，重新开具收入退还书。具体操作流程如下： （1）点击菜单列表的【退库退回（ITS）】进入功能页面；录入查询条件并点击【查询】，系统查询出退还书信息。 （2）选择退库退回的记录信息，点击【退库退回】，提示成功。 （3）进入【自然人信息变更（ITS）】模块下修改纳税人开户银行信息。 （4）修改完成后，通过点击菜单列表的【收入退还书开具（ITS）】模块进入功能页面，重新开具收入退还书。

　　43

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　【单笔交易处理】与【银行端、POS机缴税凭证处理】有什么区别，分别应用于什么场景？

　　1.【单笔交易处理】是针对状态不明的电子缴款书的处理，因此前提条件需已发起了交易，例如：采用税库联网缴税的方式，在点击开票后未明确返回缴税成功或缴税失败的结果时；或采用POS机刷卡，在点击开票并已唤起POS机之后，未明确返回刷卡结果时，电子缴款书一般处于状态不明，需通过该模块来进行处理。 2.【银行端、POS机缴税凭证处理】是针对未发起交易的电子缴款书进行作废的模块。例如：开具了银行端查询缴税凭证，并未到银行进行缴款需要对该缴款书进行作废；或使用POS机刷卡，虽点击了开票，但未刷卡时，需要对该缴款书进行作废时使用该模块。

　　44

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端的【单笔交易处理】能处理的票证是否有时间限制？

　　有时间限制，由于目前国库系统无法查询到10天前的数据，因此单笔交易处理进行了限无法对10天之前所开具的电子缴款书进行处理。

　　45

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　经营所得个人所得税月（季）度申报表是否支持往期更正申报及补申报？

　　目前WEB端暂不支持往期更正申报，可补申报，客户端参数由各地自行配置。大厅端支持往期更正申报和补申报，补申报后需要同步更正后期申报表，以获取最新的上期已预缴税额。

　　46

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　目前企业催报是否在ITS催报？

　　ITS扣缴上云后，个人所得税的申报和征收业务均在ITS中实现，但由于个税的催报催缴业务仍统一部署在核心征管系统，因此原催报催缴的系统处理流程变化为：个税的逾期未申报清册及逾期未缴纳清册由ITS生成，并推送给核心征管系统，后续纳税人在ITS中完成申报及缴款业务之后，再由ITS调用核心征管系统的接口更新申报及缴款状态。

　　47

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　企业注销时为什么会提示存在经营所得未申报的监控事项？

　　（1）目前企业注销时，除了核心征管的相关监控条件外，还会依据企业在ITS的“个人所得税应申报清册”中是否存在应申报而未申报、欠税、多缴的记录，若存在，则认为存在未办结事项，需要先行办结后才能完成注销流程。 （2）同时还会监控注销当月是否认定了经营所得，若认定了经营所得，则注销当月要需要申报“经营所得个人所得税月（季）度申报表”；若注销当月被投资单位的征收方式为查账征收，还需要申报本年度的“经营所得个人所得税年度申报表”。若注销当月被认定为定期定额征收，或做了《合伙创投企业单一投资基金核算方式备案》，则不纳入未办结事项统计范围。 （3）注销当月已进行过经营所得月（季）度申报仍强制监控不通过的，可通过【应申报清册单户刷新（ITS）】功能模块对应申报清册进行单户补偿性刷新。

　　48

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　纳税人在客户端申报“综合所得预扣预缴申报表”成功以后，前往办税服务厅缴纳税款，为什么在【一般征收开票（ITS）】中查不到税款信息？

　　扣缴上云后，正常申报数据可在【一般征收开票（ITS）】中查询开票。扣缴上云前数据需在核心征管中缴纳税款

　　49

　　税务大厅端

　　操作理解

　　登记

　　税务大厅端【自然人信息临时采集（ITS）】和【自然人信息特殊采集（ITS）】-【其他证件】分别适用于什么场景？

　　【自然人信息临时采集（ITS）】适用于无身份证件的，或无需填写证件号码的自然人采集身份信息（如外籍个人未入境但在中国境内取得应税收入，无法提供有效身份证件等情形）； 【自然人信息特殊采集（ITS）】-【其他证件】则用于国籍为中华人民共和国的自然人，采集不在【自然人信息采集（ITS）】支持证件类型范围内的身份证件信息（如无居民身份证的军人等）。

　　50

　　税务大厅端

　　操作理解

　　综合

　　税务大厅端【异议申诉信息查询（ITS）】中，有些记录状态为待税务机关核实，但申诉受理税务机关为空，是为何？

　　申诉受理税务机关为空是由于税务机关还未受理。纳税人发起申诉后系统默认将其推到被申诉对象的主管税务科所，主管税务科所及其上级机关都可以受理该申诉，受理之后将会显示受理税务机关。

　　51

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端【现金票证汇总（ITS）】中，开户银行显示的是银行行别，还是具体的银行网点？

　　开户银行显示为银行网点。

　　52

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端【税款开票查询（ITS）】中，税收缴款书（税务收现）的票证是否会显示上解和入库时间？

　　不会显示上解和入库时间。

　　53

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端【电子税票强制作废（ITS）】此功能适用于什么场景？

　　当银行端查询缴税出现外部系统反馈异常或开票日期超过10天不能再查询税库银状态且确定纳税人尚未缴税时，可以通过本功能作废税票，进行后续处理。

　　54

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端申报生产经营所得个人所得税月（季）度申报表，缴纳税款以后发现缴款账户有误，需退税之后重新缴款，将申报表更正为0之后退税，想要将更正之后0申报的申报表作废以后重新申报，可以么？

　　不可以，系统会提示”该笔申报已开票，不允许作废”，可以通过【申报更正（ITS）】更正报表。

　　55

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端走完退抵税流程以后，在【收入退还书开具（ITS)】中查不到可以开具的收入退还书，是为什么？

　　ITS系统走完退抵税流程以后会自动开具收入退还书，所以直接在【退库复核（ITS）】中查询出待复核的电子退还书信息即可。

　　56

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端【一般征收开票（ITS)】中开票金额是否可以调整？

　　自然人可以调小开票金额，扣缴义务人不能变更开票金额。

　　57

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　若一纳税人在核心征管里有一笔多缴，在ITS系统中有一笔欠税，是否可以办理抵缴欠税？

　　不可以，两个不同的系统是不可以互相抵欠的。

　　58

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　有一纳税人生产经营的税费种认定是20190301-20191231，4月份申报3月份的经营所得时提示上一所属期未申报，该如何处理？

　　因为现在经营所得申报期取的是开业设立日期，而不是税费种认定的有效日期起，补申报之前的日期之后再申报3月份即可。

　　59

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　税务大厅端【个人所得税纳税记录开具（ITS）】的开具范围是什么？

　　个人所得税纳税记录开具的数据范围包括自然人自行发起的申报（包括分类所得自行申报、经营所得申报、综合所得年度申报等）、扣缴义务人发起的预扣预缴/代扣代缴申报及核心征管系统代开发票、房产交易申报等业务产生的全部个税完税数据，并且只有税款所属期在2019年1月开始及之后的才可以在ITS中开具，2019年1月之前属期的个税完税数据还继续保留在原三期个税的完税证明开具功能中开具。

　　60

　　税务大厅端

　　操作理解

　　查询

　　税务大厅端的【重点核实减免数据清册（经营所得专用）（ITS）】中点击【尚未核实】后弹出的核实情况流水表中无数据，点击【记录核实情况】提示“当前查询的数据为固化数据，不允许修改；请将当前日期作为统计时间进行查询后再记录”怎么办？

　　【统计类型】选择【按统计时间】，【统计时间】默认为当天，查询后点击【记录核实情况】填写信息即可 。

　　61

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　在税务大厅端做个人所得税核定更正时，操作过程中推送之后流程丢失，流程无法查询到具体在谁名下待办，也无法作废流程，流程无法继续进行，该如何处理？

　　可通过【流程监控（ITS）】菜单作废工作流，查询到流程名称后点进去，点击左上角【作废】即可。                                              注：【作废】操作适用于无法查询到具体待办人和工作流未走完的场景。当工作流已经结束，还存在阻断的则需要数据运维。

　　62

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　大厅端“票证补打（ITS）”功能可补打哪些票证？

　　本功能支持重打的票证种类包括：《税收缴款书（税务收现专用）（非印刷）》、《银行端查询缴税凭证》、《税收完税证明（非印刷）》。

　　63

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　转开《税收完税证明》（表格式）的前提是什么？

　　纳税人存在已电子缴税或电子退税且尚未转开税收完税证明的票证信息时可转开《税收完税证明》（表格式）。

　　64

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端的“一般征收开票（ITS）”功能中有哪些申报表是不支持分次开票的？

　　不支持分次开票的申报表包括：限售股转让所得扣缴个人所得税申报、综合所得个人所得税预扣预缴申报、分类所得个人所得税代扣代缴报告表、非居民代扣代缴申报表。

　　65

　　税务大厅端

　　操作理解

　　综合

　　税务大厅端的工作流终审结束以后是否还能作废？

　　不能。

　　66

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　扣缴上云以后扣缴义务人的完税证明在税务大厅端哪个菜单开具？

　　税收完税证明开具（表格式）（ITS）

　　67

　　税务大厅端

　　操作理解

　　查询

　　登记类型为组织临时登记户是否会在税务大厅端的“个人所得税应申报清册（ITS）”产生应申报数据？

　　不会。

　　68

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　若纳税人未通过“一般征收开票（ITS）”进行税款缴纳，而是通过“待缴库税款开票（ITS）”进行缴款，那“一般征收开票（ITS）”是否还会显示未缴税款？

　　是。

　　69

　　税务大厅端

　　操作理解

　　申报

　　税务大厅端“综合所得个人所得税预扣预缴申报（ITS)"模块中，使用模板导入正常工资薪金数据时，是否需要手动在模板中录入专项附加扣除？

　　是。

　　70

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　税务大厅端的【单笔交易处理】处理凭证的时候提示“该凭证目前状态不明，不可作废”或“目前税票扣款状态不明，请稍后重试...”该如何处理？

　　交易状态为银行返回的，如果银行没有返回状态，无法处理，只能稍后再试。如果多次尝试不成功，可等待第二天。

　　71

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　在税务大厅端误收退税流程终审结束以后是否还可以申请作废？

　　ITS项目业务组明确，已经终审通过的退税流程，不允许作废。因为退税流程本就需要经过很多层级审批，一般最后还会由区县局局长终审才能通过，这时不应该再出现需要作废流程的情况。 同时业务上要求各层级在审批时要谨慎负责。

　　72

　　税务大厅端

　　操作理解

　　查询

　　个人所得税口角申报存在疑点类数据核实处理情况明细清册（ITS)大批量导出数据时提示：“当前时间不能导出”，该如何处理？

　　大批量只支持每天的：12:00-14:00和18:00-次日08:00，需在当前时间段内大批量导出数据。

　　73

　　税务大厅端

　　操作理解

　　查询

　　【身份证件验证不通过仍有综合所得申报记录（ITS）】的数据口径是什么？

　　身份证件验证不通过且未发生并档的自然人信息，无法生成档案号，不应该对应任何申报成功的信息。 因此，同时满足以下两个条件的自然人信息被列入【身份证件验证不通过仍有综合所得申报记录（ITS）】疑点信息：（1）自然人证件信息为身份验证不通过状态，且未发生并档；（2）该证件在2019年度内有的以下项目的申报信息：工资薪金所得、全年一次性奖金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。

　　74

　　税务大厅端

　　操作理解

　　征收

　　企业申请注销，并申报至当月的“个人所得税年度申报”。但当月因故未完成注销，在以后月份申请注销时，系统提示有个税未申报记录。因“个人所得税年度申报”已完成，无法变更申报或重新申报，继而不能完成注销。该如何处理？

　　前台终止税费种认定到年报所属月份后，通过金税三期系统刷新该企业的应申报清册，即可完成注销流程。

　　75

　　大厅端

　　操作理解

　　申报

　　企业注销登记，数月后复业。按期申报时，系统提示“扣缴义务人上期未申报”，该如何处理？