2025年，准格尔旗税务局在鄂尔多斯市税务局、准格尔旗委政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，纵深推进法治税务建设。紧紧围绕“规范执法、提升效能”的核心目标，健全执法监督机制，深化法治税务建设，全力落实抓牢组织收入、推进强基工程、优化营商环境等重点工作要求，为服务全旗经济发展提供了坚实税收法治支撑。现将有关情况汇报如下：

一、以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导加快推进法治税务建设

我局坚定不移把习近平新时代中国特色社会主义思想贯穿到税收法治建设的全过程和各方面，认真落实中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》《“十四五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》及区局、市局关于推进法治税务建设的工作部署，坚持和加强党对税收法治建设的全面领导，充分发挥党委领导下的依法行政领导小组在推进依法治税工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用，建立完善依法行政工作领导小组运行机制，研究依法治税重点工作，推动法治建设重点任务落实。按照自治区税务局领导干部会前学法制度要求，组织全体人员集中学习《中华人民共和国行政许可法》《中华人民共和国行政复议法》《税收执法责任制评议考核办法（试行）》《税务人员税收业务违法行为处分规定》等内容，进一步巩固税务干部的法治理念，增强纪律和法治意识，自觉运用法治思维和法治方式开展税务工作，把法治税务建设不断向纵深推进。

二、依法履行税收工作职能

（一）立足职能发挥，以担当作为服务发展大局

我局牢牢把握组织收入主动权，开展重点税种核查等堵漏增收措施，努力把税收流失点、管理风险点转化为税收增收点。2025年，我局组织各项税费收入565.9亿元，其中税收收入累计完成480.1亿元。

（二）着力优化服务，以务实举措展现税务担当

一是开展税收宣传月普法增效。开展第34个全国税收宣传月活动，围绕“税收·法治·公平”主题，拓展税收宣传的广度和深度。举办“优化服务税先行政策惠企共提升”税法知识竞赛暨第34个全国税收宣传月启动仪式、“书香税韵智启征纳新程”诚信赠书等系列普法宣传活动，推进税收宣传进企业、进校园、进乡村、进社区。二是推动办税服务厅转型升级。全面推动办税服务厅转型升级，合理划分前台引导分流、中台数据处理、后台风险管控职责，达成“一窗通办、一站办结”，受理“简事快办”服务实现即办即走，进厅办税人数明显减少，征纳互动服务效能不断提升。以“每周一课”形式开展涉税中介培训、开业第一课、所得所申报，覆盖纳税人2980户次。三是落实纳税人诉求接诉即办。依托12345政务服务便民热线系统，建立专人闭环管理机制，要求规定时间内核实签收工单，分局所6小时内承办研判。对复杂问题采取上门等方法解决沟通，群众满意度持续提升。

（三）聚焦强基固本，以守正创新提升征管效能

聚焦分级分类优化调整税源管理职能，实现以区域管理为主，部分行业、事项提级管理，做到重点税源集中管、重点事项专业管、日常事项属地管，确保税收管理“依法合规、标准统一、便捷高效”。一是重点行业管理上，对煤炭行业，每月监控比对开票数据和生产销售数据，确保煤炭行业“量价”申报准确、完整，保证税款足额入库。对加油站，通过监控电子围栏数据“以进定销”、备案收款二维码、建立“进销存”电子台账、组织税收政策培训四步结合。二是重点事项管理上，完成2024年个人所得税经营所得和综合所得汇算清缴及政策辅导工作，并同步完成退税审核、重点补税人群监控及疑点处理，审核数据6625条，补税1144.47万元，补税率96%。按进度开展土地增值税清算审核，按照专项整治要求自查41个项目，存在问题已整改完毕。加强欠税综合治理，开展欠税结构性分析清欠，运用提示提醒、督促整改、约谈警示、税收保全等措施严控新欠产生，靶向清理陈欠。积极配合医保部门做好60岁以上城乡居民代缴，目前已代缴5.5万人，金额2009.15万元。三是重点税费种管理上，环保税方面，对煤矿、洗煤厂、电厂等大气污染重点行业企业，通过排污许可证、监测报告等数据比对，精准定位无组织排放漏报问题，查漏增收。资源税方面，与能源局实行“月度产量+季度价格”共享，获取数据5000余条。构建“量价核对+税负分析”监管模型，定期比对产量数据与开票数据。社会保险费方面，加强闭环欠费管理，深化信息共享与执法协作。

（四）坚持从严基调，以刀刃向内整顿纪律作风

一是压实管党治党责任。督促班子成员履行“一岗双责”，年初召开党委专题会议，研究落实全面从严治党主体责任工作情况，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。印发党的建设及全面从严治党工作要点，制定党建工作任务清单，构建严管格局。二是强化监督执纪效能。开展七个专项整治，违规享受二手房交易税收优惠政策问题“双向倒查”疑点核实，违规经商办企业、在企业兼职（任职）问题专项整治问题核实3件。三是严守廉洁从政纪律。督促全体党员恪守党员干部廉洁自律各项规定，深化落实中央八项规定及其实施细则精神，严肃政治生活，强化党性修养。严格遵守办公用房、公务用车等方面制度规范，从严把控“三公”经费开支。

（五）持续树牢导向，以严管厚爱锤炼干部能力

一是选任交流股级干部26名，将青年干部、优秀人才补充到关键岗位，股级干部平均年龄34周岁，其中90后占比83%。二是抓好教育培训，每次局务会，通过会前学法制度集体学习税收政策和法律法规。落实总局“强基培训”和区局“北疆税务讲堂”，要求各分局、税务所、股室负责人、近五年新录用公务员全员参加，累计组织2000余人次参加线上培训。三是支持考取相关资格证书，统一购买税务师、注册会计师网课，鼓励干部考取传统“三师”和新兴精算师、数据分析师、大模型架构师，及时督学促学，保证学习质量。6人通过税务师9门科目，1人通过注册会计师1门科目，取得税务师资格证2人，法律职业资格证5人。

（六）坚持依法行政，规范税收征管秩序

一是深入推进执法管理规范。通过严格规范执法标准和程序，强化税务执法监督制约，着力消除重点执法管理领域存在的不规范、不严格、不透明等问题。稳妥推进自查整改风险数据，落实完善我局税务执法质量智能控制体系，全面提升税务执法质量智能控制体系业务数字化、智能化水平。二是持续规范税务行政处罚设定实施。严格依据《华北区域税务行政处罚裁量基准》规范行政执法行为，促进区域内税务执法信息互通、执法结果互认，明确责任部门，全面推进严格规范公正文明执法。全流程执法标准化体系逐渐成型，强制执行、税务处罚、退税等核心执法环节程序合规率、文书规范率进一步规范，程序瑕疵类问题逐渐减少，法治执行根基较为稳固。税务行政处罚裁量尺度实现全局统一，“同案同罚”案例库落地应用，执法裁量偏差率显著降低，执法公平性、公信力大幅提升，涉税执法争议率同比下降。三是依法办理法制审核及复议诉讼案件，降低执法风险。四是数字化法治赋能成效凸显。依托智慧税务建设，构建税收大数据风险防控体系，探索疑点数据日常监控机制。涉税执法风险实现早发现、早处置，执法风险防控能力显著提升，违规执法行为发生率降至最低，切实做到了用“数据”说话，用“数据”分析，用“数据”纠错，用“数据”管理。

三、工作中存在的问题

一是税收执法行为有待进一步规范。基层税务分局税务所的执法仍存在粗放式、经验式执法现象，应用裁量基准时“同案不同罚”“重处罚轻教育、只罚款不纠正违法行为”的问题突出；在强制执行、处罚、退税等方面的程序及文书处理仍然存在不少瑕疵；执法思维尚未全面树立。二是数字化法治建设协同不够。税收大数据运用缺乏明确的法治规范，数据采集、应用不及时不全面；跨部门数据共享的不充分，与法院、公安、市场监管等部门的协同执法缺乏制度化保障。三是法治人才与基层基础薄弱。既精通税收业务又具备扎实法律功底的复合型人才短缺，基层税务干部法治素养参差不齐；法治培训多以理论灌输为主，缺乏案例教学和实战演练，应对复杂涉税争议的能力不足。

四、2026年法治政府建设的工作安排

（一）持续培育法治思维，厚植法治建设理念。法治税务建设是做好各项税收工作的基础和保障。坚持“法无授权不可为”，在规范税收执法、加强执法监督时要依法进行，将落实好法定职权和职责作为开展法治税务建设工作的根本出发点和落脚点。坚持“法定职责必须为”，在开展工作时做到守土有责、守土尽责，既要在弄清职责、谋划思路、实现目标上施展专业化知识，又要在谋事创业、用法护法上完备职业化本领。

（二）深化执法规范化建设，筑牢法治执行根基。制定覆盖强制执行、税务处罚、退税全流程的标准化操作指引，明确各环节的程序要求、文书规范和责任主体，杜绝程序瑕疵。细化税务行政处罚裁量基准，结合地域、案件情节等因素设置阶梯式裁量标准，建立“同案同罚”案例库，通过定期通报、交叉复核等方式统一执法尺度。推行“处罚+教育+纠正”三位一体执法模式，对非主观故意、危害后果轻微的涉税违法行为，优先采用说服教育、责令整改等柔性措施，将违法行为纠正情况纳入处罚裁量考量因素。常态化开展执法思维专题培训，通过执法资格考试、执法案例复盘等方式，推动基层税务干部树立“程序合法、证据为王”的法治执法理念。

（三）强化数字化法治协同，构建数据共治格局。加快出台税收大数据法治应用专项制度，明确数据采集的范围、权限、方式和安全标准，规范数据加工、共享、使用的全生命周期管理，确保数据应用有法有据。推动建立跨部门协同执法联席会议机制，联合法院、公安、市场监管等部门制定数据共享清单和协同执法流程，以制度化形式明确信息互通、线索移送、联合办案的权责边界，破解数据壁垒。依托智慧税务平台搭建法治协同模块，嵌入执法程序校验、文书自动生成、裁量基准智能匹配等功能，通过技术手段倒逼执法流程规范，同时利用大数据对执法行为进行实时监控和风险预警。

（四）夯实法治人才与基层基础，提升法治保障能力。实施复合型法治人才培养计划，通过招录法律专业人才、选派业务骨干参加法律职业资格考试、与法律顾问定期沟通等方式，打造“税收+法律”双精通人才队伍。优化法治培训体系，减少纯理论灌输，增加案例教学、模拟法庭、涉税争议调解实战演练等实操课程，聚焦基层高频执法争议场景开展靶向培训。建立法制审核+律师团队复核的模式，通过文书全过程指导、程序全流程优化等方式，手把手提升基层干部应对复杂涉税争议的能力。

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