2025年，国家税务总局包头市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略和习近平总书记关于税收工作的重要论述，加快落实《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》，牢牢把握习近平总书记和党中央对内蒙古的战略定位，不断增强法治思维，健全组织保障，严格规范执法，强化制约监督，全市税务系统干部依法治税意识和能力得到了全面提高，税收执法行为不断规范，依法化解税收争议和纠纷的能力明显增强，依法治税水平明显提升，有力推动了各项税收工作任务的圆满完成。现将我局2025年度法治税务建设情况报告如下： 

　　一、深入学习贯彻习近平法治思想，全面贯彻落实党的二十大精神 

　　习近平法治思想是新时代全面依法治国的根本遵循和行动指南。包头市税务局牢记税务机关首先是政治机关，深刻把握“两个确立”，坚决做到“两个维护”，深入学习贯彻习近平法治思想，强化法治观念，树立法治思维，运用法治方式开展税收工作。切实发挥党对法治税务建设工作的集中领导和统筹推进作用。通过党委会第一议题、支部学习交流会、青年理论学习小组等方式途径，引导教育税干把习近平法治思想贯彻落实到法治机关建设全过程各方面，全面推进依法治税，营造良好税收环境，为推进税收治理体系和治理能力现代化提供坚实的法治保障。 

　　二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能 

　　（一）履行组织收入职责。进一步提升政治站位，坚决守住不收“过头税费”的底线不动摇，把该征的税费依法依规征收好。强化重点税源监控，及时掌握收入变化动态，对税费收入加强分析研判，精准把握税费收入发展趋势。全年累计完成各项税费收入531.9亿元，对全市财政一般公共预算贡献率79.2%。同时，积极发挥以税资政作用，主动向市委、市政府汇报组织收入工作，紧盯经济运行指标数据，结合包头产业特点，持续分析重点行业、产业税收经济发展情况。认真做好稀土、硅产业、铝业等专题分析以及每月经济运行分析等常规分析。 

　　（二）落实减税降费政策。积极贯彻落实总局、区局关于税费优惠政策落实工作安排部署，强化主动服务意识，聚焦党政领导关切更高站位、更大力度、更深层次推进包头市税费优惠政策落实工作高质量发展。在支持科技创新和制造业发展的主要政策上，全年减税降费及退税27.9亿元，积极助力新质生产力发展。构建精准推送机制，实现靶向服务。依托区局大数据平台，整合纳税人登记信息、申报数据、外部关联数据、优惠政策适配数据、纳税信用评价数据等核心信息，初步构建多维度纳税人标签体系，按行业、规模、信用等级、政策需求等分类施策，精准推送服务内容。针对特定行业企业“发出商品”提前计提销项税的涉税风险，定向发送政策提醒与操作指引；对接市科技局高新技术企业名单，向738户高新技术企业精准推送研发费用加计扣除最新政策与申报要点；结合纳税信用评价结果，向813户因逾期申报、漏缴税费等导致信用扣分的企业发送提示短信，告知失信影响及信用修复流程，引导企业主动修复信用。 

　　（三）深入推进“放管服”改革。一是进一步简化企业开办涉税事项。严格执行行政审批取消事项业务办理，同时，推行保留的行政许可事项标准化、规范化。进一步规范办理依据、程序、时限和自由裁量权等情况，完善简化企业开办涉税事项办理程序、压缩办理时间的相关规定，优化线上线下办理体验，推进企业开办涉税事项“五减”办理，实现一套资料、一窗受理、一次提交、一次办结。规范和加强实名办税，全面落实《实名办税规范（试行）》，优化实名信息采集验证流程，对本地实名办税系统、电子税务局、自助办税终端等系统的衔接提出可行性建议，打通实名办税系统与税收业务系统的通道，推动“实名”与“办税”深度融合。二是积极构建“线上缴费为主、自助缴费为辅、窗口缴费兜底”的立体化缴费模式，大力推行支付宝、微信等“非接触式”缴费，为缴费人提供更加便捷、安全、高效的缴费渠道。针对批量重复缴费业务，创新推行“批量退费”业务，进一步简化手续、减短流程，压缩了社保退费流转时限。开展减征便民工作，制作办税流程、操作指引以及公示业务事项清单，明确需要办理事项所需必要材料。三是加快推进智慧税务建设。建成并投入24小时智慧办税服务厅，打造内容多元、智能高效、体验优质的“无窗口、零等待”品牌智慧办税厅。四是全面提升办税缴费服务水平，将首问责任制、一次性告知、一窗受理等一系列服务措施落到实处，坚持高标准、高质量、高水平为纳税人服务。 

　　（四）持续优化法治化营商环境。聚焦市场主体关切和群众“急难愁盼”问题，深入贯彻习近平总书记强调的“法治是最好的营商环境”，法治既是市场经济的内在要求，也是其良性运行的根本保障，结合落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，持续深化拓展税收共治格局，多措并举加强部门协作，在多层次、宽领域推动建立常态化协作机制，正确认识和精准把握优化营商环境工作大局，强化税收司法保障，持续加强法制建设，不断促进社会公平正义，以更有力的法治举措推动营商环境不断优化，更好服务市场主体发展，更优举措助企纾困解难，更大力度激发市场活力，更加充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为市场经济高质量发展提供不竭动力。 

　　三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量 

　　（一）增强政府立法的参与度。严格落实《立法法》《税收征收管理法》和《民族区域自治法》等立法要求,积极配合做好相关税种立法调研工作，认真梳理税收政策和管理方面问题，坚持问题导向，协助推进立法的科学化、精细化。同时，结合我市房产税、城镇土地使用税、土地增值税等管理实际，积极配合地方税种立法调研工作，扎实做好地方税种的立法准备工作，向总局、自治区局提供有理、有据、有价值的高质量意见建议。 

　　（二）加强规范性文件管理。加强规范性文件备案审查全过程管理，认真落实修订后的《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第41号）要求，提高合法性审查和合规性评估质效，结合工作实际，对我局制定的现行有效的税收规范性文件开展全面清理。 

　　四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策 

　　（一）严格落实“三重一大”事项集体决策制度。严格落实重大行政决策程序。遵循“三重一大”事项集体决策制度，对深化税收征管改革等重大决策和重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等事项，严格按照工作规则提交党委会议集体研究决定，做到科学决策、依法决策、民主决策。 

　　（二）保障科学制定重大行政决策机制落实落地。全面落实公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查和集体讨论决定等法定程序具体要求，确保重大行政决策结果科学公正合法。积极发挥督查督办职能，建立健全重大行政决策跟踪反馈制度，加大对重大行政决策程序制度落实情况的督查力度。 

　　（三）加强合法性审查。建立税务机关内部重大决策合法性审查机制，在讨论、决定重大事项之前，听取法律顾问、公职律师的法律意见，加大合理性审查力度，增强税收规范性文件的针对性、可操作性，积极开展清理妨碍统一市场和公平竞争的政策措施的工作，从源头上根除制度性侵权，防范制度性风险。 

　　五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法 

　　（一）深化行政执法体制改革。优化基层税务执法力量配置、科学合理配置岗位，科学合理提升全系统依法行政能力，不断推进为人民服务、对人民负责、受人民监督、让人民满意的新型税务机关建设。深入推进行政执法信息网上录入、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法结果网上公示查询，进一步提升税务执法透明、规范、合法、公平公正，全面提高税务执法效能。严格执行并动态更新权责清单，严格执行《行政处罚法》《华北区域税务行政处罚裁量基准》。以符合法定规则的证据作为处罚决定的基础，进一步落实行政执法“三项制度”。审慎行使税务行政处罚权，保护纳税人、缴费人合法权益。 

　　（二）完善行政执法程序。全面落实“双随机、一公开”监管要求，促进跨部门联合监管和“互联网+监管”。坚持以风险管理为导向，依法公开随机抽查相关信息，杜绝“选户”和“选人”过程中的人为因素干扰，规范税务检查程序和执法过程，实现“阳光稽查”。严格按照国家税务总局税务执法文书范本规范使用税务执法文书，规范执法用语和执法全过程信息录入。 

　　（三）创新税务执法方式。扎实推进依法行政，优化税务执法方式，结合说理式执法和柔性执法方式，改善税收营商环境，按照总局和区局安排部署全面推行6项涉税事项非强制性执法方式，在一般纳税人登记、发票领用开具、反避税管理、欠税管理、大企业税收管理、税务稽查等6个业务领域，推行说服教育、约谈警示、风险提醒、自查辅导等非强制性执法方式，建立权责清晰、标准明确、规则公平、程序规范、运行高效的非强制性执法制度，提升税务执法精确度和执法公信力，提升税法遵从度和社会满意度。 

　　六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件 

　　（一）完善突发事件应对制度。持续加强办税缴费场所应急管理，一是包头市税务局以及各旗县区税务局均制定了办税服务厅突发事件专项应急预案，成立了突发事件应对处置领导小组，压实突发事件应对处置责任，当遇到系统故障、不可抗力等突发事件时，及时启动应急预案，采取措施，控制和最大限度减少突发事件造成的危害，保障纳税人缴费人、工作人员生命及财产安全，维护工作秩序。二是立足自身职能和工作实际，合理调配工作人员数量，建立健全突发事件监测预警、信息报告、应急响应、调查评估等机制，确保信息畅通、反应迅速。2025年全市办税服务厅均未发生相关突发事件。三是严格执行办税缴费场所领导值班制度，各旗县区税务局严格按照《办税服务厅领导值班制管理办法》按日排班，并在醒目位置公示带班领导电话，确保在值班期间保持联络方式畅通，进一步提升办税服务厅应急处置能力。 

　　（二）提高突发事件依法处置能力。一是严格执行《国家税务总局包头市税务局办税服务厅突发事件专项应急预案》《办税服务厅领导值班制度》等各项突发事件应急管理制度，突发事件处置过程中，密切跟踪事态进展，全面掌握相关情况，及时做好信息续报工作；二是在全市各级办税服务厅建立突发事件应急演练制度，强化应急演练，全年共组织针对火情、停电、纳税人突发状况等各种突发事件应急演练11次，提高了工作人员的应急反应能力和协同处置能力；三是在全市各级办税服务缴费场所推行“晨会”制度，学习突发事件应急管理各项制度和案例，总结工作经验，切实增强工作人员的政策把握能力和风险预判能力，确保依法、科学处置突发事件。 

　　（三）依托内控监督平台防风险。依托内控监督平台积极构建“事前+事中+事后”的全方位风险防控模式，建设“全面覆盖、全程防控、全员有责”的税务执法风险信息化内控监督新体系，实现风险源头防控、纠错提前介入，有效预防执法风险的发生。 

　　（四）加大自查自检力度，聚焦重大决策部署狠抓落实。一是落实总局、区局的工作部署，持续开展违规招商引资专项整治工作。2025年以来，组织各基层局持续开展两轮次排查整治工作，对内部门协同配合开展深入核查，对外积极沟通争取地方配合。二是落实中央重大决策部署，深入开展涉企行政执法专项行动。积极发挥协调统筹作用，层层压实各部门及各基层局的责任，督促各单位将排查工作做实做细。开展“涉企行政执法专项整治行动”工作进行回头看，确保发现的问题全部整改到位。 

　　七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制 

　　（一）推进税务行政复议和应诉工作。加强新修订的《中华人民共和国行政复议法》贯彻实施工作，不断提升行政复议的社会知晓度，更好发挥行政复议推进法治政府建设和维护群众合法权益的重要作用。充分发挥公职律师和法律顾问的专业优势，提升行政调解工作水平和调解技巧，构建社会矛盾纠纷多元解决体系，健全预防调处化解综合机制，成立涉税争议咨询调解中心，负责处理未达到行政复议、行政诉讼受案范围的税费争议，通过涉税费咨询解答、组织调解、出具相关意见等方式开展工作。在工作实践中，不断创新税费争议的处理方式，化解相关纠纷。 

　　（二）完善信访工作处理机制。一是积极宣传《信访工作条例》。提高依法信访观念和理性维权意识，营造办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的良好法治环境。二是建立健全各项信访制度。完善受理、办理信访事项的程序，建立动态台账，针对转办案件科学分级分类，组织安排专人研判分析，确定化解或稳控措施，对有可能越级上访的突出问题，落实领导包案制度，及时就地化解矛盾纠纷，做到矛盾不化解不放手、人员不稳定不松紧。三是落实属地稳定。把工作重点从事后处理转移到事前排查化解上来，切实做到经常排查与集中排查、普遍排查与重点排查相结合，并按照“一市（县）一台账、一人一方案、一地一专班”的工作要求，制定化解方案台账，明确任务分工，抓好责任落实，实现区局“三个确保”的工作目标；紧盯强化信访基础工作和解决群众合理诉求两个着力点，更好地维护群众合法权益，维护社会和谐稳定。 

　　八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开 

　　（一）充分发挥督察审计职能作用。按照2025年度督审工作计划安排，有序开展督审项目，严格按照督审项目各环节的工作要素和工作标准组织实施，共完成5个督审项目。督审实施期间聚焦督审重点，紧盯税收执法和行政管理的重点领域，提前梳理被督审单位疑点数据，通过深入检查，精准发现政策执行不准确、落实不到位等问题，督促基层单位压实整改责任，建立整改台账，制定切实可行的整改措施，切实抓好问题整改工作。 

　　（二）提升政务公开质效。持续做好重点领域信息公开，主动公开税务部门履职相关的法律、法规、规章、规范性文件等,打造权威、规范、高效、便捷的政策法规查询通道。全面及时公开各类优惠政策，完善多维度“政策找人”标签体系，为纳税人缴费人提供菜单式和一站式服务，助力减税降费政策红利精准高效直达。依法规范办理依申请公开工作，畅通受理申请渠道，优化内部会商机制，细化办理流程，强化合法合规审核。 

　　九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实 

　　(一)积极开展数据分析利用工作。充分发挥税收大数据对税收工作提质增效驱动作用，创新税务治理理念和方式，形成数字治理新格局，秉承“数字+数治+数智”引领的理念，以精准监管为着力点，深化“强基工程”赋能，落实“信用＋风险”为基础的新型监管机制。一是开发医药行业监控场景，通过将医保局数据与纳税人基础信息、财务数据、申报明细等内容交叉比对，建立十三个风险指标实时监控，加强医药零售行业监管。二是开发水资源税重点监控场景，根据取水许可证、核定取水量、取用水户信息等涉税数据与金三系统申报信息进行智能比对，构建“数据联动—指标建模—动态监控”全链条管理模式，推动水资源税征管从“粗放式”向“精细化”跃升，助力绿色税制改革落地见效。三是开发废钢专项监控场景，采取按日“盯住户，管住票”的方式，对我市主要钢铁制造企业以及其上游的废钢加工企业、废钢经销企业购进废钢取得发票数据进行监控，加强废钢行业进项发票监管，重点监控企业取得异地发票情况。四是承接成品油专项治理工作任务，开发加油站监控场景，实现对全市民营加油站经营的逐笔实时监控。 

　　（二）深入推进“互联网+”监管执法。“互联网+”为税务机关和执法人员提供了新的监管执法支持，通过信息化技术、装备配置和应用使行政监管执法更智慧、更便利，进一步提高监管执法的效率，确保公平公正、廉洁执法；同时，“互联网+”也为监管和执法实现违法线索互联、监管标准互通、处理结果互认奠定基础，从而减少重复检查，推动多部门、各地域之间的有效合作和融合。 

　　十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制 

　　（一）加强党对法治政府建设的领导。一是始终坚持法治思想引领。深入学习领会习近平法治思想，把习近平法治思想和领导干部应知应会党内法规和国家法律作为党委理论学习中心组学习内容，推进学习入脑入心，持续提升领导干部运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展的能力，强化法治思想对税务工作的思想引领作用。二是不断强化法治能力建设。开展全市税务系统科级主要领导干部学习贯彻党的二十届四中全会精神专题研讨班，邀请市委党校教师就推进依法治国尤其是依法治税有关内容进行专题讲座，并就相关主题组织参会领导开展专题研讨，切实深化领导干部对依法治国、依法治税的认识，提升税务领导干部依法履职的能力。三是扎实推进税务法治建设。聚焦主责主业，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，切实做到以法治思维、法治程序开展巡察工作，以《中国共产党巡视工作条例》为指引，具体工作程序以2025年新修订的《税务巡视工作规范（5.0）》为依据，严格按照相关要求开展巡察工作的具体环节和内容，重要事项经党委会、巡察工作领导小组会议专题研究部署，保证巡察工作始终在法治保障下顺利开展。 

　　（二）全面加强依法行政能力建设。全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，未经执法资格考试合格，不授予执法资格，不从事执法活动。对新录用公务员开展执法资格考前培训，鼓励税务干部考取法律职业资格证书，着力提升税务干部法治思维和依法行政能力。积极推行公职律师和法律顾问制度，充分发挥公职律师和法律顾问参谋助手作用，为全局税收改革、税收执法、行政管理提供优质高效的法律服务。 

　　（三）加强理论研究和舆论宣传。2025年是“八五”普法收官之年，全市税务部门紧扣税收法治建设核心，以重要时间节点为契机，以新颁法律法规为重点，面向重点对象和重点人群，全面推进税收普法宣传，纳税人政策知晓度和税法遵从度得到有效提升。全年以税收宣传月、国家宪法日、民法典宣传月的关键时间节点为轴，掀起多轮主题宣传热潮。同时聚焦《增值税法》及其实施条例以及《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》等影响广泛的税收法律法规，通过精准推送、专项解读、可视答疑等方式推动政策直达快享。在此基础上，面对各类市场主体、社区乡村、青少年等不同对象实施分类专题普法，并积极借助税收法治教育基地、线上联合普法直播等载体，强化跨部门跨地域协同，提升普法宣传吸引力、渗透力和实效性。税收普法产品在奔腾融媒、包头市电视台及包头机场、车站等累计播放超千万场次。 

　　特此报告。