2023年，阿左旗税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入践行习近平法治思想，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。严格按照“一规划两纲要”及党中央、国务院和区局、盟局决策部署，依法履行税收职能作用，深入推进法治政府建设各项工作有序开展。充分发挥法治在提升税收管理效能中固根本、稳预期、利长远的保障作用。现将阿左旗税务局2023年度税收法治建设情况总结汇报如下：

一、税收法治工作开展情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，以习近平法治思想引领税收法治建设

阿左旗税务局牢记税务机关政治属性，扛牢税务法治建设主体责任，确保税收法治建设始终在党的领导下沿着正确的方向前进。将党的二十大精神、习近平新时代中国特色社会主义思想等纳入各类学习的重要内容，党委会议学习“第一议题”31次，党委理论学习中心组学习12次，专题研讨12次，党支部集中学习70次，青年理论学习小组学习68次。扎实开展二批主题教育，开展“立足岗位做贡献”“学习身边榜样”“建言献策”活动6次。

（二）依法全面履行税收职能，更好发挥税收作用

1.坚决落实系列税费支持政策。认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，确保税费支持政策快准稳好落实落地。全年新增减税降费及退税缓税缓费超过2.9亿元，其中，新增减税降费减免退缓金额2.8亿元，办理留抵退税0.1亿元，为助企纾难解困作出积极贡献。

2.依法履行组织收入职责。坚持依法依规征税收费，坚决防止征收“过头税费”，全年组织税费收入4.1亿元，同比增长28.92%，其中，税收收入1.9亿元。圆满完成了税费收入任务，为地方治理提供了坚实的财力保障。

3.持续改善税收营商环境。连续第10年开展“便民办税春风行动”，全面推行总局全年分5批推出的25条助推政策落实的便民举措，开展纳税人满意度工作，2023年纳税人满意度排名全区第二。全面实行税务行政许可事项清单管理，进一步提升税务行政许可标准化、规范化、便利化水平。

（三）执行依法行政制度，提升税收制度建设质量   

严格贯彻执行行政法律、法规、税收法律、内蒙古自治区各类规范性文件。2023年，未制发规范性文件。立足税收实际工作，根据纳税服务要求，全力打造“无行政处罚税务局”，严格落实税务行政处罚“首违不罚”事项清单。确保2023年实现“未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料”罚款的行政处罚数量比2022年度下降50%的目标任务。

（四）执行行政决策制度，提升决策公信力和执行力

一是加强内控制度建设。将税务执法风险防范措施嵌入信息系统，实现事前预警、事中阻断、事后追责。强化内外部审计监督和重大税务违法案件“一案双查”，不断完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督。二是持续深化落实“三项制度”。全面推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度等“三项制度”。三是制定了主要负责人履行法治建设第一责任人职责方案，根据推进法治建设第一责任人述法清单要求开展第一责任人述法工作。四是严格贯彻落实民主集中制，立足实际情况科学决策，积极研判，寻找切实可行的解决措施，提升决策的公信力和执行力。

（五）做好行政执法工作，坚持严格规范公正文明执法

1.行政执法公示制度方面。根据要求完成“法治政府建设智能化一体平台”中执法主体、执法人员管理工作。在办税服务厅LED显示屏主动公开税务执法信息、涉税事项办理流程和相关政策，并认真落实办税事项最多跑一次清单、全程网上办清单。辅导纳税人、缴费人使用电子税务局系统，积极推行数电发票。

2.执法全过程记录制度方面。配备执法记录仪13台，由各管理局根据执法全过程记录清单使用，执法记录仪电子数据由各管理局自行保存。其他纸质和电子资料按要求期限纳入旗局档案室保存。

3.重大执法决定法制审核制度方面。2023年按要求启动重大执法决定法制审核76户次，为清理欠税采取税收保全措施。已全部通过金三系统启动重大法制审核程序，按要求对执法主体、执法人员、执法程序、执法文书、适用法律等进行审核通过。

4.广泛运用说服教育、劝导示范、警示告诫、指导约谈、“说理式执法”等方式，努力做到宽严相济、法理相融，让执法既有力度又有温度。全面推行“首违不罚”清单。全面落实“谁执法谁普法”普法责任制，以案释法。

（六）提升突发事件应对能力，依法预防处置突发事件

坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，增强风险防范意识，坚持依法行政，运用法治思维加强突发事件信息公开和危机沟通，提高突发事件依法处置能力，严格依法实施应急举措，在处置重大突发事件中推进法治政府建设，执行突发事件监测预警、信息报告、应急响应等机制。推进突发事件行政手段应用的规范化，注重行政权力边界。2023年阿左旗税务局未发生网络舆情。

（七）提升矛盾纠纷行政预防化解能力，促进公平正义

1.以“枫桥式”税务分局建设为契机，着力提升党业税业深度融合。夯实“法治”，就地化解风险平议止争。打造内蒙古首家“青年财税综合实训基地”，常态化开展法理实践研学；创建“小税驼”工作室，打造集“法律援助、争议调解、公益服务”于一体的辅导矩阵，确保涉税焦点问题解决在第一时间和第一现场。推进“智治”，智慧税务赋能服务提升。牵头建立协税护税机制，实行旗委常委点对点网格包联，税务部门积极协调，成功解决涉税领域近200户居民不动产办证难的遗留问题，将群体信访控制在萌芽状态，确保矛盾化解不上交、更和谐。

2.升级“驼乡税驿”征纳互动服务运营中心，发挥诉求响应提质自驱力，五部云电话，远程云辅导，成立专门团队畅通纳税人缴费人诉求表达、权益保障通道，上半年全盟电话接通量2.06万通，解决纳税人缴费人咨询的疑难杂症问题2万余条，左旗局约占全盟电话接通量和问题解决量的95%。九是成立税费争议处理中心。

3.联合阿拉善左旗人力资源和社会保障局、阿拉善左旗医疗保障局成立税费争议处理中心。发挥社会综合治理网格职能，压实社保征缴争议网格属地责任。着力解决社保征缴工作中遇到的争议事项，有效化解社保费征缴风险，形成社保征缴的共治合力。立足便民高效，做到合作、共治、多元协商，“一窗式”受理、“一揽子”处理、“全链条”解决，切实降低维权成本。相关内容作为主题教育亮点被中国税务报采编。

（八）做好权力制约和监督，促进行政权力规范透明

加强行政执法监督机制和能力建设，按照区局下发的疑点数据进行核查整改，规范机关内设部门和内部人员的监督管理，充分发挥行政执法监督统筹协调、规范保障、督促指导作用，严格按照权责事项清单分解执法职权、确定执法责任。依法依规公开涉税信息，贯彻落实“好差评”制度，用好纳税信用评价这一措施着力推进诚信建设。2023年，阿左旗税务局纳税人满意度调查工作采取“两提醒、两服务、一跟踪”的应对方式，截至调查结束，阿拉善左旗税务局及高新区税务局共有136位纳税人接受调查，其中：完成电话调查的82人，占比60.29%；完成短信调查的54位，占比39.71%。综合研判结果为满意。

（九）以科技作支撑，运用大数据建设“智慧税务”

不断提升“以数治税”理念植入度，进一步夯实征管基础质量。一是强化数据分析，查找税收征管薄弱环节，按照5C质量监控评价、征管质效过程考核等六个维度定期对基层税源管理局进行全面、细致、透彻的征管健康状况体检。二是简化办理流程高效快享政策。组建纳税服务咨询热线接听团队，解决纳税人办税过程中遇到问题；成立税费政策解答小组，及时、准确、高效答复纳税人遇到或咨询的疑难问题；开通远程视频、操作渠道，手把手指导纳税人办理税费申报、数电发票开具业务；完善网格员一对一精准服务制度，解决企业日常征收管理相关问题；与社区结对推行全面网格化服务，实现涉税缴费就近办；精简退税资料、简化退税流程，压缩退税时间，助力税费优惠政策落准落稳，增强纳税人缴费人实实在在的获得感。三是构建便捷纳税服务体系。推进全面数字化电子发票改革工作。组织纳税人及税干开展多形式培训，进一步提升市场主体对于电子发票的接受度。上半年，数电发票单轨户全部开票成功。进一步推进使用电子化文书，电子文书送达率为85%以上。         

（十）加强党的领导，完善法治政府建设推进机制

党的领导是全面依法治国、建设法治政府的根本保证，阿左旗税务局深入学习领会习近平法治思想，把习近平法治思想贯彻落实到法治政府建设全过程和各方面，局党委切实履行推进法治建设领导职责，及时研究解决影响法治建设重大问题。贯彻执行领导干部学法用法机制，根据职能开展符合税务系统的法治专题培训，每年举办两期以上法治相关讲座。局党委组织召开全面从严治党工作会议，专题研究部署管党治党工作，明确工作重点任务、具体工作内容和要求，推动管党治党责任全面覆盖、层层传导；坚持“以党建引领税收发展、以税收检验党建成效”的工作思路，引领和保障新发展阶段税收现代化建设各项举措落地见效。线上依托“学习强国”“学习兴税”平台，学习时评文章，线下举办星火读书班、举办青年干部理论学习，提升税务干部执法水平；做好“法宣在线”的在线学法和考试工作，提高我局税务干部、职工依法行政、依法治税的水平、规避执法风险。2023年我局共有47名税干参加在线学法，全部通过考试，合格率100%；机关负责人带头遵守执行宪法法律，履行法治建设第一责任人职责，紧紧围绕国家税务总局“四力”要求，切实提升政治站位、强化责任担当，不折不扣执行各项税费优惠政策、持续加力推动“便民办税春风行动”和纳税服务质效提升，为助力疫情防控和复工复产作出积极贡献；采取民法典宣传进校园、利用“学习兴税”平台学习民法典 、参与“万屏”展播宣传民法典等多种形式开展“美好生活 民法典相伴”宣传活动，掀起学习宣传《民法典》的热潮。

二、工作特色和亮点

为优化营商环境，不断提升纳税人缴费人满意度，根据盟局打造“无行政处罚”税务局、税务分局、税务所三年行动，阿左旗税务局认真贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，坚持和发展新时代“枫桥经验”，通过强引领、促规范、优服务和柔执法“四步法”全力打造“无行政处罚”税务局。2023年累计发生“纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料”税务行政处罚326条，较2022年减少346条，下降51.49%。完成打造“无行政处罚”税务局工作任务，成效明显。

（一）统筹安排，“凝聚合力”强引领。阿左旗税务局高度重视，第一时间成立“无行政处罚”税务局工作落实领导小组，形成一把手挂帅抓、分管领导具体抓、法制股牵头抓，各分局、所、机关各股室协同配合的良好格局。充分发挥绩效指挥棒作用，将此项工作纳入绩效考核指标，建立健全常态化监督跟踪机制，定期开展专题会议，按月反馈“未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料”税务行政罚款户次，对贯彻落实工作不力、进度迟缓的分局所进行通报和成因分析，切实推动该项工作有序开展，努力实现2023年比2022年度下降50%的目标任务。

（二）靶向发力，“强化学习”促规范。利用税务系统“能力大提升”“大课堂、小直播”“法宣在线”“中心组学习”“学习兴税”等平台带动全员学法。由法制团队成员担任“小课堂”教员，利用“兼职”优势，结合税政、征管、纳服、法制等业务条线实际工作，聚焦执法过程中频发问题和困惑问题，进一步强调政策法规要求和征管操作流程，明晰了违法行为处罚标准，自觉践行“执法一把尺子、处罚一个标准、行为一个准绳”，不断提高执法人员严格规范公正文明执法的能力和水平，为减少行政处罚发生、规范执法提供了有力保障。

（三）精准辅导，“纳税服务”再升级。一是加强征期申报提醒，征期5日前，利用云MAS短信平台向未申报纳税人群发短信，提醒纳税人准期申报；征期3日前，各管理分局（所）利用税企微信群对未申报纳税人缴费人进行申报提醒；征期2日前，亲情认领人员和税收管理员逐一对未申报户进行电话辅导，辅导纳税人及时进行申报，解决申报中存在的问题，切实提高准期申报率；征期结束后，及时发起催报流程，对逾期申报户打电话催报，争取在责令限改期内进行整改。二是加强宣传辅导，依托“远程可视化”办税平台，针对纳税人缴费人“政策不清”“申报不会”“电脑不懂”等问题，实现线上“面对面”交流答疑解惑，“点对点”远程协助，帮助纳税人缴费人按期申报、准确申报。三是结合2023年纳税人满意度工作，建立“一对一、专家型、直达式”的“亲情”服务体系，从“人找服务”向“服务找人”转变，在征期内开展税收政策宣传和业务辅导，进一步提升纳税人缴费人的遵从度和满意度。

（四）宽严相济，“柔性执法”有温度。阿左旗税务局践行以人民为中心的理念，将柔性执法贯穿于税收征管、税费服务的始终。严格落实税务行政处罚“首违不罚”事项清单，大力推进“说理式”执法，强化税收大数据分析，实现“无风险不打扰”的税务执法新体系。充分把握群众的心态与情绪，考虑税务执法对象的切身感受，全面落实“谁执法谁普法”普法责任制，以案释法，广泛运用说服教育、劝导示范、警示告诫、指导约谈等方式，努力做到宽严相济、法理相融，让执法既有力度又有温度。

三、存在的问题

一年来，阿左旗税务局法治政府建设取得了明显成效，但工作中还存在一些问题和不足：法制人员的配备依然偏少，需要进一步提高法律人才储备，进一步提高队伍素质；经教育培训，广大税务干部对法治的概念、理念有了较充分的认识。但与习近平新时代中国特色社会主义思想要求的法治意识和法治能力尚有差距；税务干部队伍适应新形势、应对新挑战，运用法治思维和方式推动工作能力还有待提升；执法风险仍然存在，税务执法的规范性、精确性需要进一步提升等。

四、下一步工作计划

2024年，阿左旗税务局将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，按照区局、盟局工作部署，着力推进法治税务建设，聚焦“无行政处罚”税务局、税务分局、税务所三年行动，优化税务执法方式，以提高纳税人缴费人税法遵从度和社会满意度为目标，以纳税人缴费人的需求期盼为导向，全面优化税收营商环境，展现更大的税务担当和作为。

（一）认真贯彻落实习近平法治思想。结合税收工作理解习近平法治思想在依法治国、依法治税中的重要意义，推动和保障“十四五”时期经济社会发展目标任务的顺利实现和各项事业持续健康发展，贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》部署的工作任务及《法治政府建设与责任落实督察工作规定》明确的工作要求，增强加快建设法治政府的责任感、紧迫感。

（二）认真完成收入任务。全旗税务干部要牢牢把握工作主动权，增强完成任务的行动自觉，科学合理分解。构建符合阿左旗实际的新型税收收入管理体系，深入分析组织税收收入的增收点、风险点和着力点，采取有效措施堵漏增收。坚持依法组织收入原则，深入开展税收预测科学量化分析，不断提高税收预测能力和水平。

（三）着力防范税收风险。进一步建立健全管理制度，严格管理和教育干部，积极引导干部按章办事、依法收税、按规履职，不断提高税务干部的业务素质，切实维护纳税人的合法权益，大力防范税收管理风险和税收执法风险。坚持以纳税人需求为导向，以提高纳税人满意度和税法遵从度为目标，不断更新纳税服务理念，强化纳税服务意识。

（四）着力提升执法水平。严格规范税务执法行为，不断提升税务执法精确度。持续推进“行政执法三项制度”落实。深化行政执法体制改革，推进执法规范化建设，执行自由裁量基准制度，严格落实《内蒙古自治区税务行政处罚裁量基准》（内蒙古自治区税务局〔2021〕9号公告）有效规范税务行政处罚自由裁量权行使，切实保护税务行政相对人合法权益。准确把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限，做到依法处置、罚当其责；坚持包容审慎原则，积极支持新产业、新业态、新模式健康发展，以问题为导向完善税务执法，促进依法纳税和公平竞争。

（五）持续优化税收营商环境。聚焦办税“堵点”、“痛点”、“难点”，强化税企沟通、精简业务流程，坚决做到“风险该发现没发现有人管、发现后没及时推送有人管、推送后没及时处置有人管、处置后没及时跟进有人管”。结合全旗绿色产业重点工程、科技创新重点工程、生态食品重点工程等开展专项税优服务，助力地方经济高质量发展。按照税收征管方式“四个转变”的要求，持续积极推动税收改革工作不断取得新成效。　 

特此报告。

　　

　　 

　　 

国家税务总局阿拉善左旗税务局

2024年1月24日

 

附件：